Management-study.ru

Студия менеджмента
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка

Двойной вычет на ребенка, если мать одиночка

Если Вычет не перечисляют

В течение какого времени из налоговой перечислят деньги по заявленному налогоплательщиком имущественного налогового вычета по НДФЛ?

Двойной детский вычет

Двойной налоговый вычет положен единственному родителю. Разведенные родители под это определение не подпадают. Однако если один из родителей отказывается от вычета на ребенка. То второму родителю вычет может быть предоставлен в двойном размере. Для этого сотрудник должен подать соответствующие документы. Это следует из положений абзаца 12 подпункта 4 пункта 1 статьи 218 НК. И подтверждается в письме Минфина от 12.05.2017 № 03-04-05/28746 (.docx 15Кб) .

Итак, удвоенный вычет НДФЛ на ребенка предоставляется, если работник:

    единственный родитель. (Усыновитель, опекун, попечитель);

Заявление на двойной детский вычет

В связи с отказом Петрова Петра Андреевича от стандартного налогового вычета по НДФЛ. Прошу 
предоставить двойной налоговый вычет на двух моих детей. Петрову Алину Петровну и 
Петрова Никиту Петровича. В размере 2800 руб. на каждого ребенка начиная с января 2022 года.

09.01.2022 Петрова П.Р. Петрова

Двойной вычет для матери одиночки

Согласно п.1 п.п 4 статьи 218 НК РФ. Вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю . Приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю. Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается с месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

При вступлении одинокого родителя в брак начисление двойного стандартного вычета прекращается

Вопрос : 25 января я вышла замуж, до замужества носила статус «мать-одиночка». Есть ребенок трех лет. На работе получала стандартные налоговые вычеты в двойном размере. Сейчас вычеты не производят, ссылаясь на мое замужество. А почему я не получаю вычеты, если муж ребенка не усыновлял. В свидетельстве о рождении, где графа «отец» стоит прочерк?

Ответ : Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу предоставления стандартного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц. И в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса. Вычет НДФЛ за каждый месяц налогового периода распространяется, в частности, на родителя. Супруга (супругу) родителя, на обеспечении которых находится ребенок.

Абзацем тринадцатым подпункта 4 пункта 1 статьи 218 Кодекса установлено. Что налоговый вычет предоставляется в двойном размере единственному родителю. Приемному родителю, усыновителю, опекуну, попечителю . Предоставление указанного налогового вычета единственному родителю прекращается. С месяца, следующего за месяцем вступления его в брак.

В случае вступления одинокой матери в брак предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере прекращается . Поскольку обязанность по содержанию ребенка распределяется между родителем и супругом.

При этом супруг родителя, на обеспечении которого находится ребенок, также имеет право на получение стандартного налогового вычета.

Вопросы-ответы на тему двойной вычет на детей

Удвоенный вычет сделан по ошибке

Если компания предоставляла сотруднице вычет на детей по НДФЛ в двойном размере. Основываясь на полученной в начале года справке. О том, что второй родитель ребенка не получал данный вычет. Однако впоследствии выяснилось, что отец ребенка все же получал вычет, то налог придется пересчитать.

Работница в начале года принесла своему работодателю справку с места работы бывшего супруга. О том, что он не использует вычет по НДФЛ на ребенка. На основании этой справки работнице предоставляли вычет в двойном размере. В марте бывший супруг устроился на другую работу. А в августе выяснилось, что, начиная с марта, ему предоставлялся вычет по НДФЛ на ребенка. Несмотря на то, что он не подавал соответствующего заявления. Какие действия должна предпринять компания, предоставлявшая работнице двукратный вычет?

В данной ситуации необходимо пересчитать НДФЛ. Сделать это должна именно та компания, которая предоставляла вычет в двойном размере.

«Детский» вычет по НДФЛ предоставляется за каждый месяц налогового периода. При условии, что размер доходов родителя не превысил 350 000 руб. Одному из родителей (по их выбору) вычет может предоставляться в двойном размере. Если второй родитель отказался от вычета (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Работодатель, предоставляющий родителю ребенка вычет на детей по НДФЛ в двойном размере, должен убедиться. В том, что второй родитель имеет право на получение вычета. (Его доход не превысил 350 000 рублей). Однако этот вычет не получает. Для этого необходимо, чтобы родитель, претендующий на двойной вычет. Он должен ежемесячно представлял своему работодателю справку с места работы другого родителя. Если компания не требовала таких справок, она нарушила условия предоставления вычета в двойном размере.

Лишение отца родительских прав не дает матери права на двойной «детский» вычет

Читайте так же:
Как в Подмосковье оплатить услуги ЖКХ онлайн

Получать стандартный вычет по НДФЛ в двойном размере может единственный родитель. На ситуацию, когда второй родитель лишен родительских прав, эта льгота не распространяется.

Дело в том, что родитель для ребенка является единственным только тогда. Когда второго родителя фактически нет. (Например, ребенок рожден вне брака и отцовство не установлено. Или когда один из родителей умер, признан безвестно отсутствующим, объявлен умершим).

Развод родителей или лишение одного из них родительских прав не означает отсутствия у ребенка второго родителя. А значит, если отец лишен родительских прав. Мать имеет право на стандартный вычет лишь в общеустановленном размере. (1400 рублей на первого и второго ребенка. И 3000 – на третьего и каждого из последующих детей).

Если же «обесправленный» родитель участвует в материальном обеспечении ребенка. И может подтвердить свое участие документально, «детский» вычет может получать и он. А вот если лишенный родительских прав отец откажется от положенного ему вычета в пользу матери ребенка, ее «детский» вычет удвоится.

Двукратный «детский» вычет невозможен без ежемесячного представления справки с места работы второго супруга

Один из родителей может передать другому родителю право на «детский» вычет. В результате чего последний будет получать двойной вычет на ребенка. В этом случае, родитель, претендующий на удвоенный вычет. Он должен ежемесячно представлять своему работодателю справку с места работы супруга о его доходах. Об этом напомнил Минфин России в письме от 22.06.16 № 03-04-05/36143.

Мать в отпуске по уходу за ребенком

Отец не получит двойной «детский» вычет, если мать в отпуске по уходу за ребенком

Стандартный вычет по НДФЛ на ребенка может быть предоставлен одному из родителей в двойном размере. В случае, когда второй родитель от своего вычета отказался. Но чтобы отказаться от права на вычет, нужно это право иметь.

Для этого нужно получать доходы, облагаемые по ставке 13% .

Право на «детский» НДФЛ — вычет предоставляется физлицу при соблюдении некоторых условий. Одно из них: у гражданина, претендующего на получение такого вычета, должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Поэтому, если гражданин находится в отпуске по уходу за ребенком. А не прервал уход за ребенком. И его единственный доход – это «детское» пособие. То облагаемых НДФЛ доходов у него нет. А значит, нет и права на НДФЛ-вычет. От которого он бы мог бы отказаться в пользу второго родителя.

Отец (мать) НЕ может получить двукратный «детский» вычет. Если мать (отец) ребенка не имеет дохода

Если мать ребенка не получает доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. То она не может передать право на получение стандартного налогового вычета своему супругу. Об этом напомнил Минфин России в письме от 06.02.18 № 03-04-05/6880.

трудоношин а.Автор: Александр Трудоношин, налоговый консультант, специалист по информационным технологиям, директор ООО «ЦЭАиЭ». Команда портала

Заявления на стандартный налоговый вычет

Чтобы вам не платить налог в текущем году, должны совпасть такие условия:

  1. Вы работаете по трудовому договору.
  2. Платите НДФЛ по ставке 13%.
  3. У вас есть право на вычет именно в текущем году.
  4. Налоговая подтвердила это право документом.

Как работодатель предоставляет имущественный вычет

Имущественный вычет положен при покупке жилья. У него лимит не на каждый год, а один на всю жизнь — сейчас это 2 млн рублей.

Особенность этого вычета в том, что у него остаток переносится на следующий год. То есть право на вычет могло появиться два года назад, но весь налог забрать не удалось. Поэтому каждый год можно брать новое уведомление, чтобы сразу не платить налог из зарплаты.

Даже если квартиру купили в марте или уведомление взяли только в марте, работодатель должен вернуть весь налог, который удержал с января. Иногда бухгалтеры боятся так делать, но все-таки положено именно так: это общая позиция ФНС, Минфина и Верховного суда.

Допустим, у Нины зарплата 40 тысяч рублей. В январе 2020 года Нина купила новостройку в ипотеку. Дом сдадут только в мае, поэтому пока она не имеет права на вычет. Но в мае это право у Нины появится — когда подпишут акт приема-передачи. С января по май 2020 года она все еще будет платить налог на работе.

Но в мае она возьмет уведомление и отнесет его на работу: вот мое право на вычет в сумме 1,5 млн рублей. Уменьшайте мой доход при расчете налога.

Бухгалтерия предоставит Нине вычет с января 2020 года. Но так как у нее удерживали НДФЛ, излишне уплаченную сумму ей вернут вместе с зарплатой. Нина получит весь налог с января — 20 800 рублей за четыре месяца. И с мая у нее перестанут удерживать НДФЛ до конца года. Каждый месяц Нина будет получать все 40 тысяч рублей зарплаты и не будет платить в бюджет по 5200 рублей.

Читайте так же:
Заявление участковому на соседей (2022): образец жалобы на шумных жильцов, Юридические Советы

В следующем году она снова возьмет уведомление — и так будет продолжаться, пока не кончится вся сумма вычета. Ни одной декларации Нина не заполнит и камеральной проверки три месяца ждать не будет. Вы тоже так можете.

Если квартиру вы купили не в 2020 году, а раньше, сейчас тоже можно не платить налог. Например, если за предыдущие годы вы еще не успели использовать всю сумму вычета и на 2020 год перешел остаток с прошлых лет. Вам не нужно ждать 2021 года, чтобы подать декларацию. Прямо сейчас, в 2020 году, можно не платить НДФЛ на работе. Для этого нужно получить в налоговой один документ. Вам даже копии договоров отправлять не придется: у налоговой все это уже есть.

Например, Игорь купил квартиру в 2018 году за 2 млн рублей. Его зарплата — 50 тысяч рублей в месяц. За 2018 и 2019 годы Игорь подал декларации. Так он использует 1,2 млн рублей вычета и вернет 156 тысяч рублей НДФЛ. На 2020 год перешел остаток вычета — 800 тысяч рублей. Это та часть расходов на квартиру, с которой Игорь еще не успел вернуть налог. Но он может не ждать 2021 года. В феврале 2020 года Игорь подаст в налоговую заявление, чтобы получить уведомление о праве на вычет. Через месяц он принесет на работу документ, где написано, что с 800 тысяч рублей дохода работодатель не должен удерживать НДФЛ. Бухгалтер перестанет вычитать налог из зарплаты Игоря и перечислять его в бюджет — эти 13% отдадут Игорю в день зарплаты. Вместо 45 500 рублей Игорь будет получать 50 тысяч рублей каждый месяц. Так он использует еще 600 тысяч рублей вычета, а 200 тысяч перейдут на 2021 год.

Видео

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится не более 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

Заполняем заявление

  1. Форма заявления утверждена Приказом ФНС России от 14.02.2017 №ММВ-7-8/182@.
  2. Необходимо заполнить все три листа документа.
  3. Заполнить бланк можно от руки, используя печатные буквы. Можно внести все сведения на компьютере, затем распечатать документ и подписать его.

Вам может быть интересно

Как привлечь к ответственности за оскорбление личности? Заставить ответчика извиниться и выплатить штраф Как добровольно установить отцовство? Стать папой автоматически можно только тогда, когда состоишь с мамой ребенка в браке. Супруг матери ребенка считается отцом по определению. Но что, если на момент рождения мать не находилась в браке? Кто в таком случае будет считаться отцом? А никто – дело в том, что отцовство внебрачных детей автоматически не определяется и может быть установлено только в результате отдельной процедуры установления… Налоги для ИП в 2021-2022 Разбираемся, какую систему налогообложения выбрать «Мокрая зона»: что делать, если в квартире прорвало стояк? Кто виноват, если у вас в квартире прорвало трубу и затопило соседей? С продаж россиян на Avito возьмут налог Продажа подержанных вещей подлежит налогообложению на общих основаниях по ставке 13%. Что делать, если приставы арестовали зарплатную карту? Как разблокировать самое ценное?

Что изменится в НДФЛ с 2022 года

Новые правила предоставления социальных налоговых вычетов по НДФЛ работникам.

Напомним, что отдельные социальные налоговые вычеты работники могут получить, только обратившись в налоговый орган. Но большую часть из установленных социальных налоговых вычетов может предоставить работодатель.

Вычеты, которые можно получить, только обратившись в налоговую инспекцию:

  • пожертвования;
  • на независимую оценку квалификации.

Вычеты, которые может представить работодатель:

  • на обучение (свое собственное или детей);
  • на лечение (собственное, супруга, родителей детей) и на расходы на лекарства;
  • на расходы в виде взносов по договору негосударственного пенсионного обеспечения (по договорам, заключенным в свою пользу или в пользу членов семьи/близких родственников);
  • расходы по добровольному страхованию жизни (договоры могут быть заключены в свою пользу или в пользу супруга, родителей, детей);
  • страховые взносы на накопительную пенсию;
  • на физкультурно-оздоровительные услуги, в т. ч. фитнес (для себя и детей) с 2022 года.
Читайте так же:
Как написать письмо-просьбу: 8 простых рекомендаций - Студия Дениса Каплунова

Для получения социального налогового вычета у работодателя работнику не надо дожидаться окончания года. Важно предоставить в бухгалтерию необходимые документы.

  • Заявление работника;
  • Уведомление налогового органа о праве работника (налогоплательщика) на налоговый вычет.

С 2022 года применяется новая форма уведомления и новый порядок его представления работодателю. Положениями Федерального закона от 20.04.2021 N 100-ФЗ упрощается порядок получения имущественных и социальных налоговых вычетов у работодателя, изменения вступают в силу с 1 января 2022 года.

Так, заявителю больше не придется посещать налоговый орган в целях получения уведомления о подтверждении права на получение таких налоговых вычетов.

Налоговый орган по итогам рассмотрения заявления налогоплательщика самостоятельно направит соответствующее уведомление работодателю, указанному в заявлении, для предоставления налогового вычета.

Уведомление налоговый орган составит по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-17-11/755@. До 2022 года уведомление выдается работнику-налогоплательщику, а он уже самостоятельно передает документ в бухгалтерию работодателя.

  • наименование организации-работодателя;
  • паспортные данные работника;
  • налоговый период, за который представляется социальный вычет;
  • наименование социального налогового вычета и его сумма.

В том месяце, когда организация получит данные документы, она сможет начать предоставлять работнику социальные налоговые вычеты.

Представление вычета заключается в том, что работодатель не будет удерживать с работника НДФЛ с суммы дохода, в отношении которой действует вычет.

Определять размер вычета, а также требовать от работника представления иных документов, например, документов, подтверждающих расходы, работодателю не надо. Сведения проверяет налоговый орган, именно туда работник представляет подтверждающие документы. Также налоговый орган указывает размер вычета, на который вправе рассчитывать работник (с учетом установленных п. 2 ст. 219 НК РФ ограничений).

Поэтому в обязанности работодателя входит только получение вышеназванных документов и своевременное предоставление вычета работнику.

Отметим, что уведомление не понадобится в случае предоставления работодателем социального налогового вычета на взносы на негосударственное пенсионное обеспечение, если работодатель самостоятельно удерживал из заработной платы и перечислял эти взносы (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Для получения уведомления на право работника на вычет по НДФЛ организации не требуется применять активные действия.

Работник самостоятельно должен обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о подтверждении права на вычет. Заявление должно быть с оставлено по форме, утвержденной приказом ФНС России от 17.08.2021 № ЕД-17-11/755@.

На рассмотрение заявления налоговому органу отводится 30 календарных дней. После рассмотрения налоговая инспекция сообщает о решении непосредственно работнику-налогоплательщику (через личный кабинет или направит письмо). И в случае положительного решения налоговый орган направляет уведомление организации-работодателю (налоговому агенту).

Новый социальный вычет — на физкультурно-оздоровительные услуги.

У активно занимающихся спортом россиян появится возможность сэкономить на налогах. Законом от 05.04.2021 № 88-ФЗ в НК РФ было внесено дополнение: в п. 1 ст. 219 добавлен подп. 7, позволяющий брать в вычет расходы на фитнес. Вычет на спорт относится к категории социальных налоговых вычетов.

Физически обратиться за вычетом на спорт гражданин сможет только с 1 января 2023 года, если он делает это через налоговую службу по месту жительства, так как право на вычет впервые возникает в 2022 году.

Либо он может написать заявление работодателю. И тот перестанет удерживать с него НДФЛ до исчерпания суммы вычета. Это можно сделать в том же году, в котором были затраты, то есть не ждать 2023 года, а получить деньги уже в 2022 году.

Максимальная сумма, с которой можно получить компенсацию, составляет 120 тысяч рублей в год. От них можно вернуть 13%, то есть не более 15,6 тысячи рублей.

Вычет на спорт можно получить как за себя, так и за своих несовершеннолетних детей. А также за усыновленных детей или подопечных в возрасте до 18 лет.

Для получения вычета на фитнес необходимо, чтобы физкультурно-спортивная организация или индивидуальный предприниматель были включены в утверждаемый ежегодно Правительством РФ соответствующий перечень.

Компенсация стоимости путевки не будет облагаться НДФЛ.

Общий перечень доходов, освобождаемых от НДФЛ, приведен в статье 217 Налогового кодекса. В пункте 9 данной статьи сказано, что компенсация (оплата) санаторно-курортных и оздоровительных путевок для работников и членов их семей, а также некоторых других лиц, не облагается НДФЛ.

Читайте так же:
Образцы жалоб в порядке статьи 125 УПК РФ

При этом сейчас не нужно перечислять НДФЛ со стоимости путевок только в том случае, если данные расходы не были учтены при налогообложении прибыли.

С 1 января 2022 года ( Федеральный закон от 17.02.2021 N 8-ФЗ0) компенсация (оплата) стоимости путевок будет освобождена от НДФЛ, независимо от того, учтена она в расходах при расчете налога на прибыль, или нет.

Кроме этого, поправками уточнено, что не облагается НДФЛ компенсация (оплата) путевок для детей до 18 лет, а также студентов в возрасте до 24 лет, обучающихся по очной форме обучения в образовательных организациях. Данное ограничение касается детей, чьи родители не работают в организации, которая оплатила путевки. Сейчас не нужно платить НДФЛ, если компания компенсировала стоимость путевок для детей до 16 лет.

Обратите внимание: освобождением от уплаты налога можно будет воспользоваться только один раз в году. Если работодатель в одном и том же налоговом периоде повторно оплатит путевку работнику, то с ее стоимости придется уплатить НДФЛ (новая редакция п. 9 ст. 217 НК РФ).

Заполните, проверьте и сдайте действующую форму 6‑НДФЛ через интернет. Сдать бесплатно.

Новое в имущественном вычете с 2022 года.

Законом № 305-ФЗ внесены изменения еще в одну статью НК РФ. Согласно новой редакции п. 4 ст. 229 НК РФ в декларации 3-НДФЛ можно будет не указывать доходы от продажи недвижимости сроком владения менее 3 или 5 лет, если стоимость этой недвижимости ниже суммы имущественного вычета.

Это касается как одного проданного объекта, так и совокупности доходов от продажи нескольких недорогих объектов. Главное, чтобы не был превышен лимит по вычету.

  • 1 000 000 руб. — для жилья, садовых домов и земельных участков (абз. 2 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ);
  • 250 000 руб. — для иной недвижимости (абз. 3 и 4 подп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).

На практике это означает, что если владелец продал дом, квартиру, комнату или участок на сумму, например, 900 000 руб., то подавать в ИФНС налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ ему не потребуется. Если реализовано иное имущество (гараж, авто), то сдавать декларацию не нужно, если сумма дохода до 250 000 руб.

Такая мера позволит упростить администрирование НДФЛ, избавив налоговую службу от обработки фактически «нулевых» отчетов. Но владельцам имущества следует помнить, что воспользоваться правом на вычет (а соответственно, и на несдачу декларации) они могут в том случае, если имеют официальный доход, с которого удерживается НДФЛ. Если у лица доходы неофициальные, НДФЛ к возврату нет, то и права на вычет он также не имеет. А значит, при продаже недорогого имущества все равно придется сдавать форму 3-НДФЛ.

Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе. Рассчитать.

Пример оформления заявления на налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2021 году

Налоговый кодекс РФ предоставляет возможность налогоплательщикам снижать удерживаемый с дохода НДФЛ, путем применения стандартных вычетов. Одним из самых распространенных примеров такой льготы является налоговый вычет на ребенка, для получения которого работодателю нужно написать заявление.

Каждый раз при расчете зарплаты бухгалтерия будет на определенную (фиксированную) сумму уменьшать налоговую базу для расчета НДФЛ, что позволит снизить размер удержания.

Когда оформляется заявление о предоставлении налогового вычета на детей по НДФЛ?

Данный вид льготы могут получить опекуны, попечители, усыновители, родители, находящиеся в браке или живущие раздельно (при учете, что они распределяют обязанности по воспитанию детей, например, исправно выплачивают алименты).

Льгота полагается до достижения общего дохода с начала года установленного предела — 350 000 руб.

Так, с месяца, когда общий заработок, исчисленный нарастающим итогом с начала года, начнет превышать лимит в 350 тысяч рублей, предоставление вычета приостанавливается. Со следующего года возможность частично уменьшить налоговую базу возобновляется до периода, пока доход вновь не перешагнет за 350 тысяч рублей.

Оформить льготу можно двумя способами:

  • для наемных работников – через работодателя;
  • при подаче декларации в ФНС (больше подходит для ИП и самозанятых).

Чтобы снизить НДФЛ к уплате за счет детской льготы, лицо должно обратиться к работодателю с письменным заявлением о получении вычетов на ребенка. Заявление нужно писать на имя руководителя организации, заверить документ и отнести в бухгалтерию.

  • за первого разрешено уменьшить налоговую базу на 1 400 руб.;
  • за второго – аналогично 1 400 руб.;
  • за третьего и последующих – по 3 000 руб. на каждого;
  • в случае наличия у ребенка инвалидности — 12 000 руб. для родителей и усыновителе и 6000 руб. для опекунов и попечителей.
Читайте так же:
Заявление об оставлении иска без рассмотрения гпк

Если детей несколько, суммы складываются.

Если родитель, усыновитель, попечитель или опекун является единенным, размер налогового вычета удваивается. Также удвоение происходит при отказе одного из родителей от своего права в пользу другого.

Льготы можно получать не только за несовершеннолетних. Молодые люди в возрасте до 24 лет, обучающиеся по очной форме обучения (в колледже, университете, аспирантуре, интернатуре, ординатуре) также обеспечивают своим родителям и опекунам право на льготу в аналогичном размере.

Нужно ли писать каждый год?

При подаче заявления в первый раз нужно подробно обосновать право на вычет. Для этого следует подтвердить отношение с детьми и принести пакет документов в доказательство того, что есть право на льготу.

К заявлению необходимо приложить:

  • копия свидетельства о рождении;
  • копия паспорта родителя с пометкой о детях;
  • копия документов об усыновлении или установлении опеки;
  • свидетельство о заключении брака (копия), если несовершеннолетний находится на иждивении обоих родителей, в противном случае – справка о разводе;
  • копия документа, подтверждающего статус единственного родителя;
  • справка о наличии инвалидности (для льготных категорий);
  • справка с места обучения (получается отдельно на каждый год учебы);
  • справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы, если родитель или его супруг(а) трудоустроились на новое место с начала текущего календарного года.

Налоговый кодекс устанавливает право физических лиц на стандартные налоговые льготы по месту работы, но не определяет, нужно ли писать для этого заявление каждый год.

Письмо Министерства финансов в своем письме от 27.04.2006 № 03-05-01-04/105 указывает, что родитель не обязан обновлять заявление ежегодно. Однако на практике работодатели обычно перестраховываются и просят писать заявление о вычетах каждый год заново на случай изменения обстоятельств с состоянием здоровья ребенка, состава семьи или семейного положения родителей.

В любом случае придется ежегодно подавать заявление работникам, чьи дети учатся очно – справку с места учебы необходимо предоставлять каждый год (иначе налоговая не будет иметь доказательства, что ребенок все еще учится, и его не отчислили).

Также обязательно подать заявление тем работникам, у которых родился или умер ребенок, а также если его возраст превысил допустимый предел для предоставления налоговой льготы. Появление или снятие инвалидности — это такое повод повторно написать работодателю.

В остальных случаях рекомендуем подчиняться правилам, установленным в организации. Если бухгалтерия просить писать заявление каждый год, лучше это сделать — процедура занимает две минуты. При отсутствии такого требования в компании (обычно на крупных предприятиях, где сбор документации — процессс сложный), писать нужно только при изменениях.

Также на необходимость ежегодного оформление документа влияет содержание текста заявления.

Если в заявлении работник указывает просьбу в предоставлении вычета на определенный год, то писать бумагу придется каждый год заново.

Если в заявление обозначается в качестве периода предоставления льготы — все время работы в организации, то писать нужно при соответствующих основаниях, то есть когда меняется право на льготу. При этом нужно потребовать, чтобы сотрудник указал, что обязуется сообщаться в письменном виде о любых изменениях, влияющих на размер предоставляемых вычетов.

Правила оформления

Собрав необходимый пакет документов, нужно правильно оформить заявление на стандартный вычет. Единой формы не установлено, однако заявление должно содержать максимальную аргументацию необходимости предоставления льготы.

В 2021 году приняты такие правила в оформлении документа:

  1. В верхнем правом углу написать название работодателя, Ф.И.О. руководителя и точную формулировку должности, им занимаемой. Здесь же в родительном падеже указать должность и Ф.И.О. сотрудника, от которого подается заявление.
  2. В центре указать название документа.
  3. В теле указать: Я (Ф.И.О), на основании пп. 4 п .1 ст. 218 НК РФ прошу предоставить мне за каждый месяц налогового периода стандартный налоговый вычет на ребенка (Ф.И.О. и дата рождения).
  4. В приложении перечислить документы, которые были собраны для подтверждения прав.
  5. Поставить дату, личную подпись с расшифровкой.

Далее заявление направляется в бухгалтерию, сотрудники которой обязаны проводить соответствующие перерасчеты при ежемесячном определении налоговой базы.

Скачать образец для 2021 года

Пример оформления заявления на налоговый вычет на детей по НДФЛ в 2021 году

Выводы

Получить стандартный вычет, размер которого меняется в зависимости от количества детей в семье, могут родители, опекуны, усыновители и попечители.

Оформить его можно через подачу декларации в ФНС или обращение в бухгалтерию на основном месте работы. Второй способ удобнее, именно его обычно выбирают официально работающие граждане.

Работодатель обязан принять у сотрудника заявление и передать в бухгалтерию, чтобы впоследствии при расчете налоговой базы сумма льготы исключалась из итогового объема начисленного дохода.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector