Незаконная сдача квартиры в аренду: чем этот грозит

Незаконная сдача квартиры в аренду: чем этот грозит

В последнее время Федеральная налоговая служба все чаще стала извещать граждан о том, что собирается провести массовый обход граждан, которых подозревают в нелегальной сдаче квартиры. Причем особое внимание налоговики собираются уделить городам-миллионникам. А все из-за того, что в них особенно велико количество квартир, которые сдаются неофициально.

Как вычисляют тайных арендодателей?

В социальных сетях появилась информация о том, что налоговики обходят граждан, у которых в собственности есть более одной квартиры. Информацию об этом они узнают в Росреестре. Помимо этого, о налоговых уклонистах может стать известно благодаря безналичной оплате. Дело в том, что многие квартиросъемщики перечисляют арендную плату на карту собственника и при этом указывают в сообщении назначение перевода. В частности, «перевод за аренду».

Какой налог действует на доход от сдачи квартиры?

Известно, что размер налога составляет 13% от арендной платы. Арендодатель обязан не только заключить с арендатором договор найма жилого помещения, но и задекларировать доход от аренды не позднее 30 апреля следующего года. Срок уплаты налога — не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Что грозит владельцу за тайную сдачу квартиры?

В случае, если налоговый орган выявит факт неофициальной сдачи квартиры, собственник обязан будет заплатить полагающуюся сумму налога. А также штраф и пеню.

Пеня рассчитывается за каждый день пропущенного срока внесения налога. Формула такая: неуплаченная сумма налога, умноженная на 1/300 ставки рефинансирования Центробанка РФ (до 22 марта 2019 года — 7,75% годовых) и на число дней просрочки.

Штрафы начисляются за неподачу налоговой декларации и за нарушенный срок уплаты налога. Первый составляет 5% от неуплаченного налога за каждый месяц просрочки. Причем он не может быть выше 30% от указанной суммы и менее 1000 руб. Второй штраф составит 20% от неуплаченной суммы или 40%. Правда, если будет доказано, что налог не платился умышленно.

В случае, если уклонист скрыл очень большие доходы с аренды, то ему грозит уголовная ответственность. Согласно статьи 198 УК России, если сумма налогов за период трех финансовых лет подряд составила более 900 тысяч рублей, нарушителю грозит одно из следующих наказаний:

— штраф от ста до 300 тысяч рублей или в размере заработной платы или дохода за период от одного года до двух лет;

— принудительные работы на срок до одного года;

— арест на срок до шести месяцев;лишение свободы на срок до одного года.

Добавьте «Правду.Ру» в свои источники в Яндекс.Новости или News.Google, либо Яндекс.Дзен

Быстрые новости в Telegram-канале Правды.Ру. Не забудьте подписаться, чтоб быть в курсе событий.

Штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов

При сдаче в аренду квартиры, ее собственник должен отчислять налоги. Согласно российским законам, налог платить обязательно.

Расскажем, в каком размере и куда направлять налог, можно ли не платить взносы, и рассмотрим, какие последствия могут возникнуть при неуплате.

Содержание статьи:

Какой налог необходимо платить при сдаче квартиры в аренду по закону

Владелец недвижимости, которая сдается в аренду, получает определенную сумму, выплачиваемую квартиросъемщиком. Собственник, таким образом, получает доход. Конечно же, этот доход должен облагаться налогом.

По закону, обязанность по уплате налогов за аренду квартиры возникает автоматически — после полученной первой арендной платы.

В 2019-2020 годах налог составляет:

1. Для физических лиц с российским гражданством— он же НДФЛ — 13%.
2. Для нерезидентов, которые проживают в России менее 183 дней в году — 30%.

Это — основные показатели, согласно которым россияне выплачивают налог за сдачу квартиры в аренду.

Но существуют и другие схемы, взносы. Перечислим их:

1. Для предпринимателей на УСН налоговая ставка составит 6% (п.1 ст.346.20 НК РФ). Арендная плата будет считаться доходом предпринимателя, поэтому с ее суммы он будет уплачивать налог.
2. Для предпринимателей, имеющих патент на аренду жилья. Приобрести патент может ИП — собственник квартиры. Он будет выплачивать 6% один раз в год. Сумма рассчитывается, учитывая ежегодный доход предпринимателя от аренды. Приобрести патент на аренду жилья можно только зарегистрированным ИП на срок от 6 до 12 месяцев.
3. Для самозанятых граждан налог составит 4%. Если ИП — самозанятый, то ставка налога больше — 6%. Обязательно нужно быть зарегистрированным через мобильное приложение «Мой налог». Пока что налоговые требования для самозанятых распространены в Москве и Московской области, Калужской области и Татарстане.

Какой способ оплаты выбрать — гражданин должен решить сам.

Если же у вас есть вопросы, наши юристы помогут вам разобраться в них. Консультация бесплатна.

Как сдать квартиру в аренду и не платить налог легально

Многие считают, что можно просто не оповещать налоговые органы о сдаче квартиры в аренду и не платить налог.

Это не так. Сейчас в налоговую службу может обратиться даже ваш сосед, и вы будете обязаны выплачивать взносы. Лучше не нарушать закон, ведь он может быть и на стороне собственников.

Не платить налог можно легально, законно. Это возможно, если квартира сдается бесплатно. То есть, владелец квартиры не получает дополнительный доход, — а значит, что и налог он не будет выплачивать.

Итак, платить налог с аренды жилья не нужно в таких случаях:

1. Если соглашение об аренде оформлено между родственниками.
2. Если оформлен договор безвозмездного пользования.

Оба договора можно заключить на любой срок или бессрочно. Обычно в сделке участвуют родственники — или лица, которым доверяют собственники, и которые нуждаются в жилье. Плата за аренду получается символической, хоть и в договоре о ней не будет ни слова.

Если же вы захотите сдать квартиру чужим людям, оформив договор безвозмездного пользования, то рискуете не получить даже символическую оплату.

Нередко квартиросъемщики не благодарят за предоставление жилья.

Правила составления договора аренды квартиры, чтобы не платить налог

Договор аренды жилого помещения на безвозмездных условиях может оформить собственник и арендатор. Договор оформляется на листах формата А4.

При написании стоит придерживаться таких правил:

1. Следуйте примеру и форме договора.
2. Пишите в официально-деловом стиле.
3. Обозначьте сведения о сторонах, кем они будут являться друг другу. Обязательно включите паспортные данные.
4. Распишите, что является предметом договора. Опирайтесь на техническую документацию или выписку ЕГРН там есть вся информация по квартире.
5. Укажите права и обязанности каждой стороны.
6. Не забудьте указать в договоре, что палата за пользование помещением не взимается. Обычно прописывается, что жилье предоставляется на безвозмездной основе.
7. Ответственность сторон тоже не менее обязательна. Обозначьте, что может быть для того, кто нарушит договор или соглашение.
8. Зафиксируйте в документе условия расторжения договора.
9. Желательно прописать порядок разрешения споров и возможность изменения договора.
10. В заключении должны стоять подписи сторон.
11. Дата и место заключения договора обозначается вначале документа, после названия.

Образец договора безвозмездного пользования квартирой:

Готовый бланк договора безвозмездного пользования жилым помещением (квартирой) можно бесплатно скачать здесь в формате WORD

Вы можете использовать данный бланк для оформления своего соглашения.

Куда и как оплатить налог за аренду недвижимости?

Владелец квартиры должен платить взносы за аренду жилья в налоговую службу. Перечислять налог на дополнительный доход необходимо самостоятельно, не дожидаясь получения налогового уведомления.

Для этого нужно:

1. Подготовить декларацию.
2. Подать ее в отделение ФНС вашего города или района не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором была получена прибыль. То есть для оплаты налога за 2019 год декларация подается до 30 апреля 2020 года. Получается, что налог за 2019 год собственник будет платить в 2020 году.

Обратите внимание: налог нужно заплатить до 15 июля (п. 4 ст. 228 НК РФ).

Оплатить налог можно такими способами:

1. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте налоговой.
2. В банке, распечатав при этом квитанцию.
3. Лично придя в налоговую.

Заметьте, если квартиру сдавать не физическому лицу, а компании, ИП, то оплачивать налог будет предприниматель-арендатор. Он самостоятельно будет перечислять в налоговую службу 13% налог от общей суммы арендной оплаты.

Риски всех способов сдачи жилья в аренду без уплаты налогов – есть ли штрафы, и как может обернуться аренда с измененными условиями

Представители налоговых органов вправе требовать от собственника через судебную инстанцию не только оплаты налога за полученные арендные платежи, но и:

1. Штрафа за неуплату налога. Сумма штрафа, как правило, составляет 20% от размера неуплаченного налога. Согласно статье 122 НК РФ, если суд присудит умышленное уклонение от оплаты, то размер штрафа может возрасти до 40%.
2. Штраф за непредставление налоговой декларации — 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц просрочки. При этом размер штрафа ограничен 30% от суммы долга, но не может быть меньше 1000 руб.
3. Пеня в размере 1/300 ключевой ставки ЦРБ за каждый день просрочки.

Взыскать с нарушителей двойной размер штрафов, пеня могут с тех граждан, которые умышленно не платили налог за аренду не в первый раз, и знали об ответственности и последствиях.

Также могут привлечь неплательщика к уголовной ответственности, если он 3 года подряд не платил налоги на сумму более 900 000 руб. Эта сумма должна превышать 10% всех его налогов (ч.1 ст. 198 УК РФ).

Наказания таковы:

1. Штраф от 100 000 до 300 000 руб.
2. Принудительные работы на срок до 1 года.
3. Арест на 6 месяцев.
4. Лишение свободы на срок до 1 года.

Если же деяние было совершено в особо крупном размере — то есть, гражданин не уплатил налог в размере более 4 500 000 руб. – то, согласно части 2 статьи 198 УК РФ, его будут ожидать такие последствия:

1. Штраф от 200 000 до 500 000 руб.
2. Принудительные работы на срок до 3 лет.
3. Лишение свободы на 3 года.

Помимо налоговой и уголовной ответственности, и собственника квартиры и арендатора могут привлечь за нарушение миграционных правил. Штраф составит 2 000 — 5 000 руб. Привлечь к такой ответственности могут сотрудники МВД.

Конечно же, юристы рекомендуют соблюдать букву закона, ведь последствия для неплательщиков плачевны.

Что бывает, когда арендодатель не платит налог

Подавляющее большинство собственников жилья в нашей стране, которые сдают его внаем, делают это неофициально, даже если заключают договор аренды. Потому что они не платят налогов, хотя должны. Вот за рубежом 90% арендодателей их платит. Наше государство хоть и хочет добраться до хозяев съемных квартир, но пока никак не может изобрести эффективного инструмента, как их выявить.

Тем временем арендодатели, хотя и живут годами по русскому народному принципу «авось пронесет», подвергают себя риску быть разоблаченными. И знают об их незаконном бизнесе, в первую очередь, те, кому они сдают жилье. Что из этого может выйти?

Заплати и спи спокойно!

По сравнению с другими странами, в России установлена одна из самых низких налоговых ставок на доход от аренды жилья. Это подоходный налог в размере 13%, действующий для физлиц, являющихся резидентами РФ.

Для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной системе налогообложения и основная деятельность которых — сдача квартир в аренду, действует ставка 6%.

Если собственник квартиры или дома, расположенного на территории России, сдает недвижимость в аренду, но при этом не имеет российского гражданства, то его ставка налогообложения составит 30%.

Что будет, если не заплатить

В ФНС попала информация, что Марина Витальевна, владелица подмосковной недвижимости, сдавала свой коттедж в аренду за 50 000 рублей в месяц. При этом налоги арендодатель не платила 10 месяцев.

После проверки надзорный орган обязал Марину Витальевну не только заплатить налоги в размере 65 000 рублей, но и внести штраф — 26 000 рублей.

По закону с недобросовестного арендодателя взыскивают сумму неуплаченных налогов и штраф в размере 40% от задолженности. При обращении ФНС в суд и в дальнейшем к судебным приставам злостных неплательщиков могут лишить возможности выезда из страны.

Если арендодатель сдает не одну жилую площадь, а несколько, его могут привлечь к уголовной ответственности за незаконное предпринимательство. Наказание, предусмотренное законом — 5 лет лишения свободы.

Не рой другому яму

При заключении трехмесячного договора на аренду квартиры Алексей перевел на счет арендодателя оплату за месяц и сумму залога, оговоренную соглашением. Когда срок найма жилья закончился, хозяин квартиры по надуманным причинам отказался вернуть залог.

Юрист, к которому обратился Алексей за консультацией, узнал, что арендодатель не только обманул с залогом, но и не платил налоги весь период сдачи жилья.

По совету специалиста обманутый наниматель подал на арендодателя в суд и сообщил о его мошенничестве с налогами в ФНС. Ответчику пришлось вернуть залог Алексею, а также оплатить задолженность по налогам и немаленький штраф.

Мухи отдельно, котлеты отдельно

После переезда родителей в теплые края Сергею досталась «двушка» в Сокольниках. Он сразу решил сдавать родительскую квартиру, чтобы накопить на престижную иномарку.

Очередные арендаторы, молодая пара с ребенком, попросили об отсрочке, потому что глава семьи потерял работу из-за сокращения на производстве. Сергей согласился подождать пару месяцев с оплатой.

Хозяин квартиры не дождался своих денег и через четыре месяца. Супруги не отвечали на телефонные звонки и постоянно отсутствовали дома. Имея на руках договор аренды, Сергей решил подать на недобросовестных арендаторов в суд.

В суде арендаторы заявили, что Сергей не платил налоги за сдачу квартиры, поэтому они также могут не платить. Но судья разъяснил, что факт найма жилья доказан договором и денежными расписками, к которым налоговые нарушения не имеют никакого отношения.

Суд обязал нанимателей выплатить не только задолженность по оплате за аренду квартиры, но и судебные издержки. А о незаконной аренде супругам порекомендовали обратиться в налоговые органы.

Кому и как сообщать о незаконной аренде

Чтобы сообщить властям о неплательщике налогов, можно обратиться к участковому. Сотрудник полиции обязан проверить факт незаконной сдачи в аренду и сообщить в ФНС.

Если вы желаете ускорить дело, то обращайтесь напрямую в налоговую инспекцию. Вам потребуется составить заявление о незаконной сдаче в аренду в произвольной форме.

В заявлении обязательно укажите:

• ФИО и адрес проживания заявителя;
• адрес объекта, который сдается;
• суть вопроса;
• доказательства незаконного проживания;
• просьба о применении мер по отношению к нарушителям.

Веским аргументом, доказывающим факт незаконной сдачи жилья, служит договор найма и подтверждение перечисления денежных средств арендодателю: расписки, выписки с банковского счета.

Налог за сдачу квартиры в аренду

Сдавать квартиру в аренду выгодно и удобно, если в собственности есть и другое жилье. Недвижимость под присмотром и приносит доход. А раз владелец получает доход, у него возникают налоговые обязательства перед государством. Рассмотрим, как правильно платить налог на сдачу квартир, в какой сумме, и что будет, если этого не делать.

Оглавление

Проверка налогов по

Нажимая « Проверить налоги » вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности и принимаете пользовательское соглашение.

Основания для уплаты налога за сдачу квартиры

Обязанность оплачивать налог прописана в Налоговом Кодексе РФ. Ст. 224 предусматривает единую налоговую ставку для граждан (физических лиц) в размере 13 процентов. Если человек игнорирует свои обязательства перед государством, в дело вступают нормы Уголовного кодекса. Согласно его статье 198, к неплательщику могут применяться меры наказания:

• штраф,
• принудительные работы на срок до года,
• тюремное заключение на срок до года.

При первом выявлении должника штраф за сдачу квартиры без уплаты налогов составит 20 процентов. Если будет доказано, что собственник действовал осознанно и намеренно игнорировал требования закона, штраф могут увеличить до 40 процентов.

Также придется заплатить штраф за непредоставление налоговой декларации (5 процентов от налоговой суммы за каждый месяц просрочки) и пеню за каждый день просрочки в размере 1/300 ставки Центрального банка. Сумма только штрафов получится внушительной.

Взыскать неуплаченный налог за сдачу квартиры в аренду со штрафной суммой и пеней государство может через суд. Если нарушение будет выявлено повторно, штраф увеличится вдвое.

Как налоговая выявляет должников

По реестру. Ошибочно полагать, что налоговая не знает, сколько у вас квартир, и что вы с ними делаете. Сведения о собственности на недвижимость физлиц занесены в государственный реестр, открытый для ФНС.

По объявлениям. Арендодатели часто дают объявление о сдаче жилья на сайтах и в местных газетах. Эти источники информации отслеживают в первую очередь, так как они позволяют сотрудникам ФНС получать актуальные сведения о базе квартир, предлагаемых внаем.

По жалобе. Вычислять неплательщиков помогают «добрые» соседи, с которыми сложились напряженные отношения. Подсказывают налоговикам местные участковые, управляющие компании.

Надеяться, что заработок всегда будет оставаться «в тени», по меньшей мере, неразумно, так как способов выявления нелегальных доходов граждан у налоговиков множество.

Договор найма квартиры. Особенности

Финансовые отношения между арендодателем и арендатором начинаются с заключения договора на сдачу квартиры. В нем следует прописать сумму арендной платы в месяц, от которой в дальнейшем и будет рассчитываться сумма налога.

Обратите внимание, что это требование распространяется и на тех собственников, кто зарабатывает на сдаче квартиры посуточно. Договор необходимо заключать с каждым квартирантом.

Если договор аренды квартиры заключен на 11 месяцев, регистрировать его не нужно. Для договоров, которые заключаются на 12 месяцев и более, требуется регистрация в Едином государственном реестре недвижимости.

Чтобы зарегистрировать договор, необходимо обратиться в отделение Росреестра в вашем городе или воспользоваться услугами МФЦ. К договору (в трех экземплярах) необходимо приложить:

• правоустанавливающие документы на жилплощадь,
• чек об уплате госпошлины (в размере двух тысяч рублей).

При подаче документов необходимы оригиналы паспортов арендатора и арендодателя.

Как рассчитать налоговую ставку

Основанием для уплаты налога становится получение арендодателем первой суммы по договору найма. При этом владелец жилья может выбрать один из четырех вариантов налоговой ставки.

Налог на доходы физических лиц. Для граждан России он составляет 13 процентов. Для нерезидентов, то есть граждан, которые проживают на территории России менее 183 дней в течение года, он составляет 30 процентов. Регистрировать этот статус в ФНС не нужно, он присваивается гражданину автоматически.

Упрощенная система налогообложения. Собственник может зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя и выбрать упрощенную систему налогообложения, которая позволит платить уже не 13 процентов от прибыли, а только 6 процентов. Если в аренду сдается одна квартира, регистрировать ИП не обязательно. Если несколько, и этот вид дохода является основным для гражданина, регистрировать ИП необходимо.

Недостатком этого способа становится необходимость уплаты не только налогов, но и страховых взносов и сборов в Пенсионный фонд. Из-за этого величина обязательных платежей возрастает на сумму около трех с половиной тысяч рублей в месяц. Также необходимо учитывать, что в случае продажи квартиры, даже если собственник владел ею более трех лет, ему придется платить налог на полученный доход без возможности оформления налогового вычета.

Патент. При покупке патента собственник оплачивает налог государству «авансом», то есть в виде стоимости самого патента на 6-12 месяцев. Приобрести его может только индивидуальный предприниматель. Стоимость патента рассчитывается в каждом регионе индивидуально и составляет 6 процентов от средней величины налога за аренду жилья. Выгодно покупать патент владельцам элитной недвижимости, которые сдают ее по стоимости выше, чем средняя в городе или районе. Это позволяет уменьшить налоговое бремя.

Налог на профессиональный доход. С 2020 года во всех регионах России собственники квартир, сдающие их в аренду, получили возможность оформить статус самозанятого. Этот статус предусматривает упрощенную регистрацию в налоговой (сделать это можно удаленно с помощью приложения «Мой налог») и не требует уплаты обязательных пенсионных и страховых взносов. Если самозанятый сдает жилье физлицам, налог рассчитывается по ставке 4 процента, если организации и юридическому лицу — 6 процентов.

Пример расчета. Рассмотрим, каким будет размер налога за аренду квартиры при разных ставках налогообложения. Например, вы сдаете жилье молодой супружеской паре (физлица) и получаете от них 15 тысяч ежемесячно. В год сумма дохода составит 180 тысяч рублей.

При налоговой ставке НДФЛ в следующем году вам потребуется заплатить государству 13 процентов дохода — 23 400 рублей. Если вы зарегистрируете ИП, налоговые обязательства составят уже 6 процентов — 10 800 рублей. А если оформите статус самозанятого, сумма будет равняться 4 процентам — 7 200 рублей.

Как заплатить налог

Владельцы жилья, работающие на ставке НДФЛ, должны лично предоставить декларацию в налоговую службу по месту жительства до 30 апреля. В декларации указывается доход, полученный от аренды квартиры за прошлый год. Выплатить налоговую сумму следует до 15 июля.

Оплатить налог можно в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. Если вы получили уведомление из налоговой, оплату можно провести в отделении банка по квитанции.

Также вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом и оплатить налоги без комиссии. Для этого достаточно заполнить форму справа: указать ваш ИНН и электронный адрес. На указанный вами адрес придет уведомление о неоплаченных налогах и рекомендациях по их погашению.

Как не платить налог за сдачу квартиры

Существуют основания для отмены налогового бремени для собственника недвижимости.

Арендатор платит налоги сам. Самостоятельно оплачивать налоговые взносы должны организации, которые арендуют жилье для своих сотрудников, а также индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, то есть квартиросъемщики, которые не являются физическими лицами. В этом случае налоговая сумма ежемесячно удерживается арендатором из арендной платы. А при наступлении отчетного периода он сам подает документы в ФНС и оплачивает сумму.

Квартира сдана безвозмездно. Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов возможна, если владелец не получает арендной платы, то есть предоставляет свое жилье бесплатно. Подтвердить этот факт позволяет договор, в котором прописаны условия бесплатного предоставления жилья.

Контролирующие службы не всегда нормально смотрят на такие договоры. Факт безвозмездности в случае проверки придется доказывать. Например, аргументируя, что вы предоставили жилье нуждающимся — семье, которой требуется временное жилье. Но если в ходе проверки у владельца квартиры будут выявлены подозрительные поступления на банковский счет, велика вероятность привлечения его к административной ответственности.

Квартира предоставлена родственникам. Даже если на жилплощади живут дети, сестра или брат с семьей, другие близкие или дальние родственники, заключить договор безвозмездного пользования необходимо. Это обезопасит в случае налоговой проверки. Кроме того, в таком договоре можно указать, имеют ли право родственники регистрироваться на жилплощади (временно или постоянно), срок проживания. В случае разногласий (а такие бывают даже между родными людьми) так будет проще отстоять свою квартиру.

Других законных оснований не платить налог за сдачу квартиры не существует.