Management-study.ru

Студия менеджмента
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц

Как работать с самозанятым. Инструкция для ИП и юрлиц

При обращении нового клиента каждый раз я рассказываю одну и ту же телегу — поэтому решил написать ее и просто давать ссылку всем интересующимся.

Что такое самозанятость

Самозанятость или НПД (Налог на Профессиональный Доход) — экспериментальный налоговый режим, который может применяться как к физ.лицу так и к ИП. Я предполагаю, что он появился как более простой и доступный УСН.

Основная его цель — “вывести из тени” всех фрилансеров, которые принимают оплату “черным налом” — и заставить их платить деньги в бюджет.

Обращаю особое внимание на то, что самозанятый — это не профессия, а льготный налоговый режим (так сказал Мишустин). То есть самозанятый — это специалист, работающий на себя, а не “швец и жнец и на-дуде-игрец” в одном флаконе.

И вот — сначала режим вводился в 4 регионах России, а теперь же он действителен по всей РФ. Получается, что самозанятость — это такой же налоговый режим, как УСН, ПСН, ОСНО и ЕСХН (только с некоторыми ограничениями по разным организационным моментам).

Ну и конечно же с официальным самозанятым сотрудничать выгоднее.

Преимущества сотрудничества с самозанятым

Если сравнивать самозанятого и обычного фрилансера, то сотрудничать с самозанятым выгоднее по 2 причинам.

Не нужно платить дополнительные налоги за обналичку. И за перевод тоже не нужно. Самозанятый платит свой налог сам (4% или 6%).

Все официально. Договор, чек. При необходимости можно организовать счет и АВР (Акт Выполненных Работ) — но требовать их заказчик не имеет права.

Однако не все гладко.

Минусы работы с самозанятыми

Доходы самозанятого не должны превышать более 2,4 млн. рублей за год (не более 200 000 рублей/месяц). Если доходы превысят 2,4 млн. рублей, то самозанятый должен будет уплатить НДФЛ со всех сумм сверху, а организация страховые взносы (об этом читайте далее).

Организация не может расторгнуть отношения с работником, а потом сотрудничать с ним, как с самозанятым — в течение 2 лет после его увольнения и регистрации..

А то была такая мошенническая схема — предприниматель “типа увольняет” сотрудника, но начинает сотрудничать с ним, как с самозанятым Это такая схема для уменьшения налоговой нагрузки.
Но ФНС бдит — и быстренько обнаружила эту схему и уточнила наказание за нее в соответствующей статье (пункт 2, подпункт 8).

Налоговая может расценить отношения с самозанятым как трудовые. В этом случае грозит штраф — Штраф — от ₽10 000 до ₽100 000. (В соответствии с КоАП ст 5.27). А также придется платить доп.налоги и страховые.

Чтобы этого не случилось, обязательно нужно требовать у самозанятого чек (образец ниже). Это основной документ плательщика НПД.
Также можно заморочиться и найти информацию о нем в Интернете, но это того не стоит. Чек “решает”.

В чем разница между ИП и самозанятым

По большому счету разницы между ИП и самозанятым нет (по-крайней мере, после 19 октября 2020 года, когда режим распространился на всю Россию). Раньше разница была, но с 1 июля 2020 года статус самозанятого фактически приравнен к статусу ИП.

Разница между НПД и ИП — в том, что самозанятые не имеют право нанимать персонал, ограничены по выручке и видам деятельности.

Получается, что НПД — это налоговый режим для фрилансеров-одиночек, которые не хотят быть ИП — им дали возможность работать официально, с минимальной налоговой нагрузкой и абсолютно без отчетности.

Какие документы предоставляет самозанятый

Чек (который имеет юридическую силу и является полноценным платежным документом).

Такой чек формируется в мобильном приложении “Мой налог”. Можно переслать его по e-mail или в каком-нибудь из мессенджеров. Вы можете распечатать его или сохранить в JPG — и приложить к вашим отчетным документам.

АВР (но это не обязательно). Скачать его образец из Интернета, заполнить и отправить вам.

Предоставлять счет тоже можно, но для самозанятых это не обязательно (даже где-то читал, что требовать это незаконно). Но если прям сильно горит, могу заключить договор с Яндексом или с АлиЭкспресс — и тогда будет счет. Но не хотелось бы делать это.

Как платить тогда самозанятому? Читайте далее.

Читайте так же:
Анкета на Шенгенскую визу: инструкция и бланки заявлений для всех стран Шенгена

Как юридическому лицу и ИП оплачивать услуги самозанятого

Есть возможность работать через расчетный счет без оплаты дополнительного налога. Как? По банковским реквизитам.

Например, вот мои реквизиты.

Здесь реквизиты банковской карты и ИНН физического лица. Заказчик вносит их в 1С — и переводит денежку непосредственно с р/с.

Без дополнительных налогов, НДФЛ и прочего. По крайней мере мне так платили за разработку некоторых прототипов и текстов.

Вот так — просто и без лишних заморочек.

Какие налоги юрлицо должно платить за сотрудничество самозанятым

Никаких. Если самозанятый не бывший работник, заказчик не платит в налоговую ни рубля.

Налог на профессиональный доход самозанятый платит сам. Штрафы получает тоже он.

Главное доказательство, что за самозанятого не надо платить, — это чек на оплату из приложения «Мой налог». До перевода денег с самозанятого можно взять электронную справку о статусе на текущую дату (формируется в приложении автоматически).

Если у заказчика есть давний договор с фрилансером, то с даты его регистрации в качестве самозанятого НДФЛ отменяется. Так пояснил Минфин в письме от 20.11.2020 № 03-11-11/101180.

Оплата взносов по добровольному страхованию за самозанятого не перекладывается на заказчика — соцстрах разъяснил это в письме от 28.02.2020 № 02-09-11/06-04-4346. Кстати, это же касается взносов в Пенсионный Фонд (говорится там же).

Но иногда все же происходят сложные случаи.

Что-то непонятное

В статье про сотрудничество с самозанятыми автор рассказывал интересный случай.

Когда юрлицо пытается перевести деньги самозанятому, то с точки зрения банка, это платеж в пользу физлица и с этого платежа удерживается процент за обналичку. Плюс, это в лимиты на вывод средств считается. В результате юрлица с удивлением обнаруживают, что и очередного платежа само занятому банк удержал 20%, например.

Так вот: я поразбирался в данной ситуации — и пришел к некоторым выводам.

Банк не является налоговым агентом, он — просто посредник. Начислять налоги он не имеет права. Другой разговор, что банк удержал комиссию как “за обналичку” — это уже более вероятно (уточняйте банковские тарифы).

Самозанятый платит налог сам — 4% за работу с физическим лицом, 6% — с юридическим.

Доначислить НДФЛ могут только в одном случае — если самозанятый заработал больше, чем ₽2,4 млн за год (хотя в IT это не редкость в принципе). Этот случай описан в Письме ФНС РФ от 20.02.2019 N СД-4-3/2899@ . В этом случае ИП или юрлицо должно исчислить и уплатить НДФЛ и страховые взносы в отношении бывшего самозанятого физлица (если оно не является ИП) с даты утраты права на применение НПД (в том числе с даты превышения суммы в ₽2,4 млн). Но автоматически начислять НДФЛ банк не имеет право.

А еще возможно, что произошло мошенничество. Нужно выбирать честный банк.

Других оснований для решения данного вопроса не известно.

Резюмируем

Сотрудничать с самозанятым — это выгодно и просто: просто переводите ему денежку и просите чек. В большинстве случаев, проблем не должно возникнуть (к слову: у меня не было ни одной проблемы за 3 года статуса).

Иногда в этом плане случаются проблемы. Но от большинства уже разработано решение.

Ремонт одежды самозанятый

НАЛОГИ

6 МИН

Что выбрать: ИП, статус самозанятого или работу без регистрации

Разбираем варианты, как поступить людям, которые работают на себя: продают торты, делают маникюр, ремонтируют или сдают квартиры.

Законность

Визажист Анна рассказывает, что долго работала неофициально: «Очень сложно принять тот факт, что 2–3 тысячи рублей в месяц, которые ты зарабатываешь в декрете, считаются предпринимательством. О каком бизнесе может идти речь, когда на эти деньги даже продукты толком не купишь?».

Однако налоговики могут найти вас через соцсети, приобрести товар, а потом потребовать объяснений, на каком основании вы работаете. Рассказать о незаконном доходе может и недовольный клиент. Так что будем объективны: риски есть.

Если налоговая докажет, что ей осознанно не показывают доход, то к административному штрафу от 500 до 2000 рублей добавится предписание на выплату до 40 % незадекларированного дохода и штраф в размере 10 тысяч рублей.

Ст. 14.1 КоАП РФ
Ст. 122 НК РФ
Ст. 116 НК РФ

Если незарегистрированный заработок превысит 2,25 миллиона рублей, это может привести к уголовной ответственности: крупному штрафу, исправительным работам или аресту до 6 месяцев.

Читайте так же:
Справка о регистрации по месту жительства: как и где взять, образец, документы

Примечание к ч. 2 ст. 170.2 УК РФ , ст. 171 УК РФ .

Взаимодействие с контрагентами

Крупные организации, сотрудничать с которыми, как правило, выгодно, предпочитают работать с фрилансером официально.

Например, если вы специализируетесь на переводах с иностранного языка, серьёзные заказы с гарантированной оплатой достанутся, скорее, ИП или самозанятым: договоры ГПХ с физлицами компании заключать не любят.

«Мы создаём интернет-магазины, и заказчикам часто требуются услуги фотографа для заполнения каталога товаров, демонстрации процесса производства. Но постоянно возникает проблема с поиском персонала. Вроде бы вот он, талант, самородок, но с ним придётся заключать договор подряда, юрлицам это невыгодно. Для трудоустройства сотрудника по договору ГПХ придётся дополнительно заложить в стоимость работ 13 % налога и обязательные страховые взносы (до 30 %). С ИП или самозанятыми компаниям работать проще, нужно только заключить договор, а налоги предприниматель заплатит сам», — рассказывает основатель веб-студии Андрей.

Рост и развитие

Получение статуса ИП или самозанятого позволит вывести дело на новый уровень и уверенно заявить о себе, то есть безбоязненно рекламировать свои услуги. Это будет уже не просто хобби, официальный статус способствует более серьёзному настрою и обычно, как следствие, росту заработка.

Анна утверждает, что после регистрации ИП даже её собственное отношение к своей деятельности изменилось: «Это покажется смешным, но когда я просто „рисовала девочек“, то относилась ко всему менее ответственно. После регистрации в налоговой поняла, что нужно заботиться о репутации, придумывать новые направления, чтобы не затеряться среди конкурентов. Так, например, возникла идея открыть курсы визажа».

Регистрация в качестве самозанятого может стать неплохой проверкой бизнес-идеи. Фотограф Андрей именно так собирается построить семейный бизнес: «Моя идея — свадебное агентство полного цикла, но стартовать как ИП довольно дорого. Поэтому попробую пока поработать в формате самозанятости. Наработаю клиентскую базу и чуть позже стану предпринимателем. Главное, что я буду зарегистрирован официально. А набрать сотрудников смогу уже после, когда крепко встану на ноги как профессионал».

Закон не позволяет самозанятым нанимать работников, а среднегодовой доход не может превышать 2,4 миллиона рублей ( ст. 4 422-ФЗ ). Так что, если вы хотите сразу собрать команду и рассчитываете на высокий доход, регистрируйте ИП.

Самозанятость: виды деятельности и регистрация

Под самозанятостью понимают выполнение определенной работы или оказание услуг. При этом отдельный гражданин получает за это вознаграждение. Внедряемые в России меры борьбы с самозанятостью стали причиной запуска пилотного проекта, который начнет действовать в четырех субъектах Российской Федерации – Москве и Московской, Калужской областях и республике Татарстан. Основной целью его является вывод из тени граждан, получающих доход, но по различными причинам не регистрирующихся в качестве плательщиков налогов.

Сфера занятости

Что попадает под самозанятость? Законодательное определение такому термину дает ГОСТ в сфере безопасности труда, а также Налоговый кодекс РФ (статья 217). Согласно его положениям деятельность таких лиц осуществляется посредством приобретения патента и имеет следующие отличительные характеристики:

  • самозанятые граждане не могут зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей;
  • субъекты выполняют работу без привлечения наемного труда;
  • в ходе приобретения патента и получения определенного уровня дохода возникает необходимость предоставления отчетности.

Граждане РФ получили возможность регистрации в качестве самозанятых лиц

Важно. Перед осуществлением деятельности в качестве самозанятых лиц необходимо обратиться в отделение налоговой службы по месту регистрации с целью официального оформления.

Кто может регистрироваться в качестве самозанятых

На данный момент перечень граждан, которые могут выступать в качестве таких плательщиков налогов, окончательно не утвержден и может несколько отличаться в зависимости от того региона, где будет оформлять патент субъект. Так, виды деятельности самозанятых представлены следующими:

  1. Репетиторство.
  2. Уход за ребенком.
  3. Присмотр за больными людьми (услуги сиделки).
  4. Пошив и ремонт одежды.
  5. Клининг (уборка жилых домов и квартир, офисов и производственных помещений).
  6. Фрилансеры – работа по переводу, написанию и редактированию текстов, удаленное программирование, настройка рекламы и т.д;
  7. Проведение фото- и видеосъемки с последующей обработкой материала перед предоставлением конечному заказчику.
  8. Приготовление пищи.
  9. Дизайн интерьера или ландшафта.
  10. Ремонт обуви.
  11. Производство молочных, хлебобулочных изделий и их дальнейшая реализация.
  12. Ловля рыбы и ее продажа.
  13. Торговля товаром, произведенным лично.

Это интересно. Регистрация самозанятости дает возможность получения дохода посредством получения выручки от трудовой деятельности или вложений средств.

Фрилансеры- категория граждан, которые могут зарегистрироваться в качестве самозанятых

Отличие от индивидуальных предпринимателей

Многие субъекты бизнеса часто путают такие понятия, как индивидуальный предприниматель и лицо, работающее только на себя. При этом необходимо понимать, что существует самозанятость без открытия ИП и она имеет такие отличия:

  • те граждане, которые не оформили ИП, не имеют возможности осуществлять выбор системы налогообложения – выполнение работы и оказание услуг осуществляется исключительно посредством приобретения патента;
  • строго запрещено привлекать к своей деятельности других лиц. Такой вариант допускается только в случае, если самозанятый выступает конечным потребителем. К примеру, законной схемой является приобретение ткани у индивидуального предпринимателя и дальнейшее оказание услуг по пошиву и ремонту одежды;
  • допускается заниматься исключительно теми видами деятельности, которые указаны в патенте и предусмотрены действующим законодательством в том регионе, где зарегистрирован гражданин;
  • самозанятые не несут обязательства ведения бухгалтерского учета и применения контрольно-кассовых аппаратов для выдачи чеков тем лицам, которые осуществили оплату согласно устной или письменной договоренности;
  • сразу после приобретения патента граждане РФ освобождаются от необходимости предоставления сведений относительно финансовой деятельности в пенсионный фонд.
Читайте так же:
Полная материальная ответственность в должностной инструкции

Существующие ограничения и преимущества регистрации

Для граждан, оформившихся в качестве самозанятых, действуют ограничения. Игнорируя их лицо будет нарушать действующее законодательство и в соответствии с положениями Налогового кодекса и Кодекса об административных правонарушениях может быть привлечено к ответственности. Такими ограничениями являются:

  1. Отсутствие возможности заниматься оптовой и розничной торговлей товаров, которые не произведены своими руками.
  2. Нет права выполнять работу или оказывать услуги по агентскому договору.
  3. Нельзя заниматься добычей полезных ископаемых.
  4. Запрещена торговля подакцизными товарами, в том числе и теми, которые войдут в данный список, начиная с 1 января 2019 года.

Государственные меры по выводу граждан из тени в первую очередь были направлены на значительное увеличение в бюджет средств за счет уплаты налога на самозанятость. При этом параллельно обеспечивается возможность контроля деятельности малых предпринимателей и управления данными по количеству лиц, имеющих такой доход. Для самих же граждан преимуществами регистрации являются:

  • легальность. Получая прибыль в рамках действующих законов, субъект не может быть привлечен к ответственности или оштрафован;
  • банковские организации могут предоставлять таким гражданам кредиты по причине возможности подтверждения доходов, хоть они и не относятся к категории постоянных;
  • возникает право заключения договоров с заказчиками и другими поставщиками услуг. В случае неисполнения второй стороной обязательств допускается направление заявления в судебный орган;
  • фиксируется трудовой стаж, который впоследствии учитывается при выходе на пенсию;
  • самозанятый может принимать участие в государственных программах, направленных на развитие малого бизнеса.

Для справки. Граждане, оформившиеся в качестве самозанятых, освобождаются от налоговых отчислений в бюджет в течение определенного периода времени.

Одлним из преимуществ самозанятости является возможность заключения договоров и защита своих прав при их нарушении

Официальное оформление

Как зарегистрировать самозанятость? Для граждан, которые приняли решение осуществлять деятельность законно, необходимо пройти регистрацию одним из возможных способов. При этом стоит учитывать, что для таких субъектов существует предел – 1 млн. рублей дохода в год. В случае планируемой прибыли от деятельности в большей мере необходимо оформиться в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Следует знать. Государственная пошлина за приобретение патента на самозанятость составляет 100 рублей.

Способы регистрации, которые допускается использовать, следующие:

  • направление заказного письма в отделение налоговой службы;
  • личное посещение ФНС по месту регистрации;
  • передача заявления посредством личного представителя, имеющего нотариально заверенную доверенность;
  • заполнение заявления в электронной форме на сайте ФНС.

Важная информация. Для заполнения заявления на регистрацию в удаленном доступе у гражданина должна быть оформлена электронная подпись, степень защиты которой позволяет заполнять документы такого рода.

Документы, которые понадобятся гражданину, следующие:

  1. Паспорт.
  2. Идентификационный код налогоплательщика.
  3. Справка, подтверждающая отсутствие статуса индивидуального предпринимателя, поскольку законодательно запрещена одновременная регистрация в качестве двух единиц хозяйствования.

После предоставления официального статуса самозанятого субъект несет обязательство приобретения патента, позволяющего легализовать деятельность. Стоимость его может колебаться в зависимости от региона. На данный момент правительством рекомендована сумма в 20 тыс. рублей за 12 месяцев.

Важно. После регистрации самозанятый может самостоятельно определять срок действия патента. Минимальный период будет составлять 1 месяц.

Та сумма, которая будет перечисляться в бюджет, распределяется следующим образом:

  • непосредственно налоговые выплаты 50%;
  • пенсионное обеспечение – 45%;
  • страховой фонд – 5%.

Статус замозанятого позволяет осуществлять деятельность законно

Регистрация в качестве самозанятого лица – возможность получения официального дохода и осуществления деятельности в рамках закона. Приобретение патента доступно не только гражданам РФ – воспользоваться таким правом также смогут и другие субъекты, оформившие разрешение на временное проживание или вид на жительство. В процессе выполнения работ или оказания услуг не стоит забывать о тех ограничениях, что установлены законодательством для самозанятых. В случае их игнорирования патент может быть аннулирован.

Читайте так же:
Образец должностной инструкции контролера ОТК в 2022 году

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Получите бесплатную юридическую консультацию прямо сейчас: *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Не нашли ответа? Остались вопросы?

Здесь вы можете получить правовую поддержку. Проконсультируйтесь у юриста (бесплатно, круглосуточно, без выходных): *

* Внимание! Юристы не консультируют по адресам и режимам работы МФЦ, порядку оказания государственных и муниципальных услуг и не оказывают техническую поддержку портала Госуслуг. Консультация носит исключительно юридический характер!

Самозанятость — В чем подводные камни?

«Налог на профессиональный доход» (далее НПД) — новый налоговый режим, разительно отличающийся от предыдущих. Он предполагает использование разных процентных ставок в зависимости от статуса клиента. Отчисления в бюджет нужно производить только в том случае, если есть доход. Причём гражданин самостоятельно сообщает о каждой доходной операции, отмечая её через приложение. При этом оформлять декларацию или создавать иную отчетность не нужно. Однако стоит учитывать плюсы и минусы перехода на самозанятость , поскольку от них зависит выгодность применения НПД.

Преимущества легального ведения бизнеса

Согласно исследованию ТАСС, каждый десятый предприниматель в России не регистрирует бизнес и ведёт своё дело в тени. Обычно официальной регистрацией пренебрегают граждане, не имеющие наемных рабочих. Часто это:

  • Няни и репетиторы;
  • Частные ремонтники;
  • Кулинары;
  • Фрилансеры.

Однако отказ от официальной регистрации приводит к нарушению норм законодательства. Государство лишается поступлений в бюджет, за счёт которых обеспечивает функционирование системы здравоохранения, транспорта, армии. В результате выполнение социальных обязательств усложняется.

В учёт принимают размер задолженности, возникшей перед бюджетом. Если её величина за 3 года составила свыше ₽2 700 000, нарушителя привлекут к уголовной ответственности по статье 198 УК РФ. Нормативно-правовой акт предполагает лишение свободы сроком до одного года или вменение штрафа в размере ₽300 000.

Уклоняясь от уплаты налогов, частные мастера и репетиторы заявляют, что осуществляют предпринимательскую деятельность, поскольку не имеют полноценного магазина и работают на себя. Однако утверждение неверно. Получение систематического регулярного дохода в любом размере называется предпринимательством. Если бизнес ведут без госрегистрации, в соответствии со статьей 14.1 КоАП РФ нарушителя могут привлечь к административной ответственности и взыскать штраф в размере ₽2 000.

Дополнительные санкции предусматривает статья 116 НК РФ. В ней говорится, что величина денежного взыскания составит 10% от всех доходов, которые были получены в период нелегальной работы. Дополнительно установлен минимальный размер штрафных санкций. Он составляет ₽40 000.

Специально для граждан, работающих на себя, был сформирован новый налоговый режим, получивший название НПД. Он был установлен в соответствии с положениями ФЗ №422 от 27 ноября 2018 года. Обыватели прозвали новый режим самозанятостью . Пройдя официальную регистрацию лицо может выйти из тени и продолжать работу, не боясь проверок и санкций со стороны уполномоченных органов. Граждане имеют право открыто получать денежные средства, не используя онлайн-кассу. Суммы начисляют на банковский счёт или предоставляют наличными. Основная обязанность самозанятого состоит в информировании ФНС о полученном доходе посредством публикаций всех операций в специализированном приложении.

Подробнее о «Налоге на профессиональный доход»

Налог на профессиональный доход стал экспериментальным режимом, который был введен с целью вывода из тени самозанятых граждан, которых в России насчитывается порядка 100 000 000 человек. Пройдя процедуру регистрации, лицо получает право легально зарабатывать, трудясь самостоятельно, а не взаимодействуя с работодателем. Из положений ФЗ №422 вытекают требования к лицам, которые имеют право зарегистрироваться в качестве самозанятого. Может использовать налог на профессиональный доход, если соблюдает следующие условия:

  • Отсутствуют наемные работники;
  • Размер дохода не превышает ₽2 400 000 в год;
  • Лицо занимается только той деятельностью, которая предусмотрена в рамках закона.

Изначально проект запустили в 4 пилотных регионах. Однако 1 июля 2020 года перечень значительно расширили. Региональное руководство получило право самостоятельно принимать решение о введении режима самозанятости. В результате подобная возможность появилась практически в любом регионе.

Читайте так же:
Должностная инструкция инженера проектировщика в строительстве

Перечень лиц, которые не могут работать в качестве самозанятых

В первую очередь обращают внимание на соответствие условиям, вытекающим из положений статьи 4 ФЗ №422. Получить статус самозанятого лица не смогут, если их доход превышает ₽2 400 000 в год. Причём ежемесячные лимиты отсутствуют. Главное, чтобы общий размер суммы не превышал установленный максимум. Дополнительно учитывают факт присутствия наемных работников. Если они есть, применение режима недопустимо. Дополнительно установлены ограничения по видам деятельности. Самозанятый не может:

  1. Заниматься добычей полезных ископаемых. Даже если суть работы сводится к продаже песка, быть самозанятым запрещено согласно законодательству Российской Федерации.
  2. Осуществлять доставку товаров. Например, частные курьеры не могут применять НПД. Однако допустим вариант исключений. Осуществление доставки возможно, если продавец использует онлайн-кассу. Она позволяет осуществлять выдачу чеков и принимать платежи.
  3. Выполнять поручительские, агентские, комиссионные услуги в рамках действующих соглашений. Так, адвокаты и консультанты не могут быть самозанятыми.
  4. Быть задействован в перепродаже товаров, которые подлежат маркировке или являются акцизными. Сюда включают лекарства, алкоголь, табак. Дополнительно действует запрет на перепродажу готовой продукции. Так, сюда попадают изделия легкой промышленности, обувь.

Действующие ставки в рамках режима НПД

Размер платежей в бюджет напрямую зависит от того, с кем ведется сотрудничество. Если клиенты являются физическими лицами, самозанятый вносит в бюджет 4% от полученной суммы (статья 6 ФЗ № 422). Когда работа ведется с индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, величина налога возрастает до 6%. Вносить налог необходимо только за те периоды, когда был получен доход. Если заработок отсутствует, осуществлять платежи не нужно. При этом денежные средства вносят только с доходов, которые были получены от профессиональной деятельности. Так, если был получен подарок от друзей или родственников в виде денежной суммы, её не обязательно указывать.

Как осуществляется рабочий процесс?

Взаимодействие с ФНС самозанятые осуществляют посредством использования приложения «Мой налог». Оно даёт возможность самостоятельно вносить информацию о поступлении денежных средств. Данные фиксируют после того, как покупатель расплатится, затем в приложении формируют чек, который нужно предоставлять клиенту. Для удобства предусмотрено несколько способов передачи чека:

  • Отправка посредством SMS-сообщения;
  • Пересылка через мессенджеры;
  • Отправка электронной почтой;
  • Сканирование QR-кода.

Стоит ли использовать режим НПД?

Если лицо занимается предпринимательской деятельностью, без официальной регистрации не обойтись. Иначе есть риск привлечения к ответственности. Сегодня ФНС ведет активную работу по выявлению граждан, которые трудятся на себя без регистрации. В результате есть риск быть обнаруженным, что чревато начислением неуплаченных налогов за 3 года, а также взысканием пени и штрафов.

Самозанятость или индивидуальный предприниматель — что выбрать?

Статус самозанятого часто сравнивают с индивидуальным предпринимательством. Однако у них значительно больше различий, нежели сходств. Так, работать в качестве самозанятого значительно проще. Отсутствует потребность в подготовке отчётности, приобретении кассы, внесении соц. взносов. Сами налоги несколько ниже. Процедура регистрации значительно упрощена.

Сравнение самозанятости и индивидуального предпринимательства

Индивидуальный предпринимательСамозанятый гражданин
Особенности процедуры регистрацииЧерез ФНС или Интернет. В первом случае придется лично посетить инстанцию и предоставить госпошлину в размере ₽800. Срок регистрации составляет 3 рабочих дняПроисходит через Интернет. Потребность во внесении госпошлины отсутствует
Допустимый лимит ежегодного доходаНе более ₽150 000 000Не более ₽2 400 000
Возможность найма работниковДопустимаНельзя нанимать наемных работников
Размер отчислений в пользу государства6 — 15% в зависимости от вида УСН4 — 6% в зависимости от статуса клиента
Нужно ли платить страховые взносыОбязательноНе обязательно, но допустимо (по желанию)
Допустимо ли совмещение с работой по наймуРазрешеноДопустимо
Необходимо ли приобретать онлайн-кассуОбязательно, если ведется работа с физическими лицами, или выбрана деятельность, которая не предусматривает функционирования без кассыМожно не использовать
Нужно ли готовить отчетность?Присутствует потребность в подготовке декларации, заполнении книги доходов и расходовНет
Присутствие вычетовПрисутствует в размере той суммы, которая была перечислена в виде страховых взносовДействует один вычет в размере ₽10 000

Особенности регистрации в качестве самозанятого в РФ

Если гражданин принял решение о легализации деятельности, посещать ФНС не нужно. Весь процесс выполняется через Интернет. Существует три способа постановки на учёт:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector