Аккредитив: что это простым языком

Аккредитив: что это простым языком

В момент осуществления торговой деятельности при оплате товаров (услуг) у компаний иногда возникает необходимость воспользоваться кредитными средствами. Это могут быть разновидности краткосрочных займов, банковские овердрафты.

При международной торговле, когда стороны находятся в разных странах, самой удобной для них формой расчётов с использованием кредитных средств, является аккредитив.

Аккредитив — что это простым языком?

Это способ расчётов при осуществлении экспортно-импортной операции между продавцом и покупателем, заключившими договорные отношения. Открытие специального счёта в банке для этих расчётов даёт возможность зарезервировать сумму, гарантирующую оплату продавцу товара. Гарантии по оплате на себя берёт банк при условии соблюдения договорных обязательств всеми участниками. Это даёт уверенность продавцу в получении платежа, а покупателю — в доставке товара.

Что такое аккредитив простыми словами станет более понятно, если рассмотреть особенности его использования. Вся процедура состоит из следующих действий:

1. Открывает его покупатель, закупающий товар за границей.
2. После того как товар будет поставлен, стоимость товара продавцу перечисляет банк покупателя вместо него самого.
3. Затем покупатель возвращает банку денежные средства вместе с процентами, как при обыкновенном кредите.

В банковской операции аккредитивной формы расчётов участвуют 4 субъекта:

• эмитент — покупатель, обращающийся в банк с целью получения аккредитива;
• банк эмитента — финансовое учреждение, подтверждающее платежеспособность эмитента, и открывающее аккредитив; , подтверждающий с помощью пакета документа, что он является получателем средств и не несущий дополнительных расходов;
• подтверждающий банк (банк бенефициара)— финансовое учреждение, совершающее окончательный расчет по сделке.

Схема расчетов по аккредитиву

Последовательность действий в упрощённом варианте приведена ниже:

1. Заключение договора между продавцом, осуществляющим экспортную операцию, и заграничным покупателем. В приложении к договору поставки перечисляется список товара. В договоре оговариваются возможные отсрочки платежей и прочие условия.
2. Обращение покупателя, не планирующего вкладывать личные средства и желающего оформить аккредитив, в банковское учреждение.
3. Открытие банком аккредитива, гарантирующего оплату продавцу до момента осуществления поставки. Он открывается согласно приложению договора.
4. Передача информации об аккредитиве в иностранное банковское учреждение, обслуживающее продавца, через систему международных платежей (SWIFT для российского покупателя).
5. Осуществление поставки товара полностью либо частично согласно номенклатуре на склад покупателя. Поставка производится после получения того, как получено официальное подтверждение об открытии аккредитива.
6. Передача продавцом информации об осуществлении поставки обслуживающему банку посредством накладной (инвойса); передача покупателем подобной информации в банк эмитента с обращением о выполнении платежной операции.
7. Перевод средств в подтверждающий банк либо поручение этому финансовому учреждению выполнения оплаты — осуществление «раскрытия аккредитива».
8. Выплата покупателем средств согласно установленного графика платежей, прописанного в уведомлении о раскрытии аккредитива.

В аккредитивном договоре для совершения сделки фиксируется важная обязательная информация:

• реквизиты участников — продавца и покупателя;
• вид аккредитивной формы;
• резервируемая сумма денежных средств;
• сроки исполнения по условиям договора;
• порядок (график) выплат и комиссионные;
• порядок действий на случай возникновения задолженности;
• права и обязанности сторон.

Одним из самых важных и длительных процессов работы аккредитивов является процесс авизования. Занимаются им банковские учреждения согласно правилам, установленным законодательством.

Авизование заключается в проверке информации, которая содержится в документах, и сообщении получателю средств об открытии счёта.

Виды аккредитивных форм

По условиям, определенных договором, определяются виды открываемых аккредитивов. В связи с возможностью отзыва они бывают отзывными и безотзывными.

1. Безотзывный аккредитив — это способ расчётов, при котором по поручению покупателя банк эмитента обязуется выплатить бенефициару (продавцу) необходимую сумму. Данное обязательство и ранее согласованные условия нельзя отозвать или изменить без согласия продавца. После получения пакета документов производят оплату. Это даёт гарантию бенефициару, который предоставляет документы, подтверждающие доставку. Данной формой пользуется большинство клиентов в мире.
2. Отзывной аккредитив не предусматривает никаких обязательств по платежам. По решению банка эмитента он может быть аннулирован в любой момент. Таким видом редко пользуются из-за возможных некорректных текстовых формулировок, которые нарушают права сторон.

По виду расчетов банка эмитента с подтверждающим банком существуют покрытый и непокрытый аккредитивы. Рассмотрим их подробнее:

1. Покрытый аккредитив — это способ расчётов, при котором эмитент в своём банке вносит на специальный счёт покрытие в виде денежных средств, достаточных для осуществления платежа по договору. После этого бенефициар предоставляет требование платежа и пакет документов, подтверждающих доставку. Эмитент в короткие сроки оплачивает товар, используя депонированные ранее средства. Хоть сумму перечисляет и банк эмитента, однако такая форма гарантирует на 100%, что банк не будет выделять собственные средства для оплаты товара.
2. Непокрытые аккредитивы — это форма расчётов, при которой обеспечение выполнения обязательств не покрывает риски банка эмитента. То есть, даже имея любой залог в качестве такого обеспечения, аккредитив останется непокрытым. Банк эмитента даёт банку бенефициара поручение на перечисление денежных средств. Почти все аккредитивные формы оформляют непокрытыми.

Револьверный аккредитив выглядит подобно возобновляемой кредитной линии и оформляется на общую сумму договора поставки. Затем раскрывается постепенно по частям, по мере поступления партий поставляемого товара.

Подтверждённый документарный аккредитив — форма расчётов, когда подтверждающий банк дополнительно закрепляет своими гарантиями обязательства по выплате банка эмитента. Если у бенефициара нет уверенности в надёжности банка эмитента, он делает запрос. Подтверждающий банк выплачивает денежные средства в независимости от перечисления их банком эмитента. Это не очень выгодно для покупателя, поскольку он оплачивает комиссионные услуги обоих банков.

Неподтверждённый аккредитив предусматривает, что банк бенефициара косвенно информирует продавца об осуществлении операции банком эмитента.

Резервный аккредитив – открывается в случае неисполнения обязательств или законодательного запрета использования гарантий хотя бы одним из участников. Он выступает банковской гарантией в документарной форме.

Как правило, российские выпускаемые аккредитивы содержат несколько типов сразу, к примеру они бывают одновременно безотзывными непокрытыми подтвержденными. Не во всех случаях аккредитивы исполняются на 100%. Аннулируют их либо по истечении срока действия, либо по обоюдному согласию сторон.

Схема покупки жилья

Приобретая квартиру в новом доме, покупатель открывает аккредитив, чтобы обеспечить продавца-застройщика гарантированной оплатой денежных средств за покупку квартиры. Что такое аккредитив в банке при покупке квартиры? Рассмотрим, как выглядит схема покупки квартиры через аккредитив.

Покупатель оформляет аккредитивный договор и оплачивает стоимость квартиры, передав денежные средства в банковское учреждение. Продавец получает подтверждение о наличии данных средств на банковском счёте и начинает процедуру регистрации права собственности на квартиру. Покупатель дожидается времени окончания регистрации и только потом перечисляет средства непосредственно застройщику.

Такая форма расчётов является выгодной и удобной как для продавца, так и для покупателя. Она снижает риск обмана, мошеннических операций.

Положительные и отрицательные моменты аккредитивной формы расчётов

Аккредитивы очень похожи с факторингом и гарантией по своему смыслу и обладают как преимуществами, так и недостатками, которые приведены ниже.

Плюсы:

• юридическое сопровождение договора;
• уменьшение рисков отсутствия оплаты для продавца;
• гарантированное исполнение обязательств в полном объёме по поставке для покупателя;
• сэкономленные на поставке средства покупателя;
• экономия за услуги банка по сравнению с обыкновенным кредитом.

Минусы:

• зависимость платежа от корректности документального оформления поставки;
• длительность и большой объём документооборота;
• возможные ограничения законодательства, касающиеся аккредитивов;
• зависимость граничной суммы от финансового положения покупателя.

Стоимость обслуживания

Кроме таких популярных видов банковских операций, как банковская гарантия, инкассо, аккредитивная форма расчётов также довольно широко применяется и обслуживается банками, хоть и имеет высокую стоимость обслуживания. Эмитент обязан платить комиссию двум учреждениям как банку эмитента, так и банку бенефициара. Более того, в отдельных случаях взимается процент по кредиту за пользование заёмными средствами. Таким образом, стоимость обслуживания увеличивается на 3—4% годовых. Плюс эмитент должен предоставить залог или поручительство, чтобы гарантировать платежеспособность.

Положительным моментом в аккредитивной форме расчётов является проведение международных операций согласно единых правил. Многие операции между продавцом и покупателем невозможно осуществить без использования аккредитивов, чей механизм чётко отлажен и отработан. Гибкость схемы расчётов, снижение риска неплатежей, отсутствия либо неполного объёма поставки товаров оправдывает высокую стоимость аккредитивов.

Что такое аккредитив? Расчеты по аккредитиву

При заключении новых сделок между частными лицами и индивидуальными предпринимателями, организациями и предприятиями часто возникает вопрос: «Как застраховаться от недобросовестности контрагентов и избежать потери денег или товара?». Особенно актуален данный вопрос, когда оплата товара производится авансом. При этом риски возрастают, если контракт заключается на значительную сумму с иностранными партнерами. Решение простое – применять при расчетах аккредитивы. Что такое аккредитив, знает не каждый. Однако, изучив все тонкости работы данного вида расчетов, клиенты чувствуют себя более защищенными и уверенными в проведении крупных сделок.

Аккредитив: что это простым языком?

Аккредитив – это форма безналичного расчета, которая осуществляется под контролем двух банковских организаций. Банк, который защищает интересы покупателя, переводит деньги на счет продавца продукции (услуги) только в том случае, когда продавец предоставит в банк необходимые документы. Список документов составляется при заключении сделки и прописывается в контракте.

Схема взаимодействия между партнерами может немного усложняться, все зависит от вида аккредитива. Несмотря на это, банковская организация выступает посредником, который за определенную плату обеспечивает выполнение сделки.

Преимущества аккредитива для покупателя

Расчеты по аккредитиву, по сравнению с другими формами оплаты, имеют преимущества для покупателя:

• деньги перечисляются продавцу только после совершения поставки товара покупателю – для этого необходимо предоставить в банк весь необходимый список документов, составленных должным образом;
• если поставка не производится, деньги возвращаются покупателю в заранее обозначенные сроки;
• банк гарантирует, что товар будет доставлен в согласованном объеме и ассортименте, а также надлежащего качества, так как продавец обязан предоставить сотрудникам банка документы, подтверждающие ассортимент, качество и количество товара;
• уменьшается риск негативных налоговых последствий сделки – банк гарантирует правильность оформления сопровождающих сделку документов, иначе банк не переведет деньги на счет продавца;
• расчеты по аккредитиву могут быть предоставлены банком в кредит на выгодных для покупателя условиях – это позволяет не выводить большую сумму средств из оборота для оплаты сделки.

Схема использования аккредитива

Что такое аккредитив, мы выяснили. Теперь давайте разберемся, как же на практике проходят сделки с данной формой оплаты.

1 этап. Продавец и покупатель подписывают контракт (договор купли/продажи, поставки товара, оказания услуг), в условиях которого прописана форма расчетов по аккредитиву, а также условия его раскрытия.

2 этап. Покупатель подает в банк заявление и копию контракта. На основании предоставленных документов, банковская организация открывает аккредитив. При необходимости, аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если данные требования предусмотрены контрактом.

3 этап. Покрытие аккредитива формируется либо за счет средств клиента-покупателя, либо на основании кредита, предоставленного данному лицу банком-эмитентом.

4 этап. Продавец доставляет товар, отправляет в банк надлежащим образом оформленные документы. После проверки банком выполнения всех условий, происходит открытие аккредитива, и продавец получает оплату.

5 этап. Покупатель получает товар и все сопровождающие документы.

Данная схема проста и прозрачна. Выставленный аккредитив для поставщика выступает гарантией оплаты, а для покупателя снижает риски потери денег, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту. Одновременно банк сопровождает сделку, проверяя ее чистоту.

Виды аккредитивов

В постановлениях Центрального Банка Российской Федерации прописана возможность открытия таких видов аккредитивов:

• Покрытый (депонированный) банковский аккредитив – что это, простым языком можно описать так: покупатель открывает в банке счет и переводит на него денежные средства в размере, необходимом для покрытия аккредитива. Банк-эмитент производит перечисление суммы на корреспондентский счет финансового учреждения, где открыт счет продавца. Это наиболее распространенный вид расчета по аккредитивам.
• Непокрытый (гарантированный) аккредитив – банк-эмитент не перечисляет денежные средства банку-исполнителю, а предоставляет возможность списания средств со счета, открытого у него, в пределах суммы, оговоренной в контракте. Порядок и сроки списания средств со счета банка-эмитента происходит согласно имеющемуся межбанковскому соглашению.
• Отзывной – документарный аккредитив, который может быть отозван, изменен или аннулирован банком по поручению плательщика без согласия с поставщиком и даже без его предварительного уведомления.
• Безотзывной – вид договора, который можно отменить только после того, как исполняющий банк получит согласие на изменение условий от поставщика товара. Не существует частичного принятия условий безотзывного аккредитива.
• Подтверждённый – форма взаимодействия, которая подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны банка, который не выступает эмитентом. Финансовая организация берет на себя обязательства произвести оплату за товар (услуги), даже если банк-эмитент отказывается совершить платеж. Данная форма взаимодействия относится только к безотзывному аккредитиву. За подтверждение требуется дополнительная оплата комиссии банку.

Дополнительные разновидности

На сегодняшний день существует еще несколько видов аккредитивов. Они представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Документарный аккредитив с красной оговоркой – это договор, согласно которому банк-исполнитель получает полномочия от банка-эмитента производить оплату аванса поставщику товара в сумме, оговоренной в контракте, до того момента, когда товар будет полностью доставлен или услуга оказана в полной мере.

Револьверный вид – открывается, когда контракт предусматривает несколько поставок примерно равными по стоимости частями на протяжении определенного промежутка времени. Аккредитив открывается на сумму, равную одной поставки, с условием, что после каждой оплаты, на счету будет восстановлена первоначальная сумма. Параллельно с этим, сумма контракта будет циклично снижаться.

Переводной (трансферабельный) аккредитив – осуществляет платежи не только в пользу продавца, но и в пользу третьих лиц (поставщиков). Данный вид используется в том случае, когда продавец осуществляет поставку через поставщика и не является непосредственным грузоотправителем. Третье лицо, отгрузив товар по указанному адресу, предоставляет в исполнительный банк необходимые документы, после чего в его пользу производятся все оговоренные ранее выплаты.

Какой выбрать вид аккредитива?

Как правило, участники должны самостоятельно определять форму аккредитива и согласовывать ее с банком. Главными факторами, влияющими на выбор аккредитива, являются условия проводимой сделки и интересы сторон. Для этого необходимо точно понимать, что такое аккредитив и какие из его форм используются в нашей стране.

На данный момент, российское законодательство в вопросах урегулирования безналичных расчетов несколько отстает от наших западных соседей, поэтому можно ориентироваться на международные правила для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой.

Стоит учитывать, что не каждый банк готов согласиться на нестандартные условия аккредитива. Это связано, в большей степени с нехваткой квалифицированных специалистов в этой сфере. Поэтому, прежде чем включать в основной договор нестандартные условия, нужно согласовать их с банками получателя и плательщика средств.

Участники взаиморасчетов

Для того чтобы выбрать данную форму расчетов, недостаточно знать, что такое аккредитив. Нужно также понимать, что, как и любая другая форма безналичного расчета, он имеет свои недостатки.

В данной сделке участвуют не две стороны, как при обычных взаиморасчетах, а четыре. Помимо продавца и покупателя здесь участвуют банк продавца и банк покупателя, где открывается простой аккредитив, счет и происходят все основные операции. Это вносит определенные сложности в проведение сделки.

Сложности оформления

Расчет по аккредитиву подразумевает жесткие требования к документам и срокам, а также усложнение процедуры оформления. Кроме составления основного контракта между покупателем и продавцом, требуется произвести обмен документами между банками. Несмотря на то что сейчас это делается в электронном виде, на проверку всех документов требуется время.

Дорогая услуга

Стоимость данного вида оплаты достаточно высокая. Банк взимает комиссию за все операции, проводимые с аккредитивами. К тому же с момента открытия аккредитива, деньги на счету покупателя замораживаются, что является гарантией покрытия аккредитива.

Заключение

Несмотря на все свои недостатки, такая форма оплаты является надежной и удобной для всех участников сделки. Разобравшись во всех тонкостях процесса, клиент больше не сможет отказаться от такого вида расчетов.

Аккредитив: что это такое простыми словами? Виды аккредитивов.

CashGain.ru Кредитование Аккредитив: что это такое простыми словами? Виды аккредитивов.

Торговые отношения между партнерами бывают довольно сложные. Всегда существует элемент риска, при отгрузке товара без оплаты или наоборот – оплата без получения товара. Для уменьшения рисков, связанных с такими операциями, а также для облегчения и ускорения расчетов, используют разные инструменты. Один из них – аккредитив.

Аккредитив простыми словами

Ее основным достоинством является достоверность оплаты со стороны поставщика, а также уверенность со стороны покупателя в том, что продавец выполнит все свои обязательства в полном объеме.

Несмотря на определенные неудобства, которые возникают при использовании аккредитива, большинство клиентов, особенно крупных, с удовольствием используют этот способ взаиморасчетов.

Широко применяется аккредитив и при международной торговле или при освоении нового рынка, когда большинство контрагентов являются незнакомыми. В таких случаях работа с незнакомыми покупателями сопряжена с большими рисками, потому важно, чтобы обе стороны имели гарантию исполнения обязательств, а проверяла это третья сторона (банк).

Основанием для совершения сделки является аккредитив в документарной форме. Чаще всего его используют при расчете с незнакомой фирмой, особенно если речь идет о контракте на большую сумму.

При заключении сделки с использованием аккредитива берут участия следующие субъекты:

Виды аккредитивов

Существует несколько видов аккредитивов. Каждый из них имеет свою специфику, потому клиенту следует тщательно изучить особенности условий каждого и выбрать для себя подходящий:

1. Покрытый аккредитив это форма взаиморасчетов, которая распространена в России. В международных расчетах такая форма не используется. При открытии аккредитива, банк покупателя, перечисляет сумму, оговоренную договором, в пользу банка продавца, который будет производить расчет с получателем. Средства находятся у исполняющего банка на протяжении всего срока действия аккредитива.
2. Непокрытый – при использовании такой формы расчета, банк-эмитент не производит перечисление средств, а дает право банку продавца осуществлять списание средств в сумме аккредитива с корреспондентского счета, который открытый в банке-эмитенте. В международной практике обычно повсеместно применяется такая форма аккредитивов.
3. Отзывной аккредитив – его можно аннулировать, исходя из унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов. При международных отношениях такую форму не используют.
4. Безотзывной аккредитив это тот, который не может быть аннулирован.
5. Подтвержденный аккредитив – подразумевает обязательство банка-исполнителя перечислить средства получателю независимо от зачислений средств со стороны банка-эмитента.
6. Циркулярный – позволяет получить средства в рамках аккредитива во всех корреспондентах банка, который выпустил аккредитив.
7. С красной оговоркой – согласно такой форме расчета, банк-эмитент дает указание банку-исполнителю произвести зачисление на счет получателя части средств до предоставления всех необходимых документов, при условиях, оговоренных договором.
8. Револьверный — аккредитив, открывается на определенную часть платежей и автоматически возобновляется, по мере расчётов за определенную партию продукции.
9. Трансферабельный аккредитив — который по распоряжению посредника (1-й бенефициар) может быть переведен его банком в пользу поставщика (2-й бенефициар). Первый получатель при такой форме расчета может внести кое-какие изменения в условия аккредитива. Он может сменить сумму, срок поставки, но только в меньшую сторону.
10. Резервный аккредитив – выступает гарантией исполнения контракта. Являет собой обязательство банка-эмитента осуществить оплату получателю, при нарушении условий договора со стороны покупателя.

Аккредитивы и другие формы расчетов, видео:

Осуществление расчетов по аккредитиву

При заключении сделки покупки-продажи, оговариваются все условия, в том числе и форма расчетов. Все это излагается в контракте между сторонами. Если партнеры будут использовать аккредитивную форму расчетов, то в договоре необходимо прописать некоторые условия:

• наименование банка, выпускающего аккредитив;
• наименование банка, осуществляющего оплату;
• реквизиты получателя;
• вид аккредитива;
• сумма;
• способы извещения;
• срок действия;
• срок предоставления документов и выполнения требований поставщиков;
• ответственность сторон.

Расчет производится безналичным путем на счет получателя. Ответственность за соблюдения условий договора, правильности и полноты предоставленных документов, несут банки.

Потому они также являются заинтересованной стороной и осуществляют контроль над правильностью осуществления сделки.

Авизование аккредитива

Одним из важных этапов работы с аккредитивными расчетами является авизование аккредитивов.

Процесс авизования является очень ответственным. Правила работы с авизованием четко прописаны существующим законодательством.

Часто банки их нарушают и относятся к этому процессу поверхностно, что чревато серьезными последствиями.

Нередко встречались случаи пересылки аккредитива незащищенными способами, например – почтой, что несет в себе риски.

Аккредитивы для физических лиц

Аккредитивная форма расчетов используется и при сделках физических лиц. В отличие от субъектов бизнеса, простые люди в своем большинстве не имеют представления о том, что такое аккредитив и как эту форму расчетов можно использовать с выгодой для себя.

Сущность аккредитива не меняется – он выступает в качестве гарантии безопасности при расчетах между определенными субъектами. Потому используется в качестве защиты от мошенников, при покупке дорогостоящих товаров, чаще всего недвижимости.

Многие банки предлагают своим клиентам использовать банковскую ячейку для таких операций. В этом случае покупатель вносит в присутствии продавца деньги в ячейку, проверяется сумма, затем производится передача товара.

Упрощенной формой этих расчетов является аккредитив. Для использования его при расчетах, необходимо посетить банк, оговорить условия, подписать договор. Но все дальнейшие действия по контролю документов, свидетельствующих о завершении сделки и осуществлении оплаты, производятся непосредственно банками.

Использование аккредитива, видео:

Аккредитив Сбербанка для физических лиц

Далеко не все банки предоставляют возможность воспользоваться аккредитивом для физических лиц. Сбербанк является лидером по предоставлению услуг населению, через него осуществляется множество сделок, в том числе и касающихся покупки/продажи недвижимости. Именно в таких операциях чаще всего используют аккредитивную форму расчета.

Особенностью сделки по продаже недвижимости является то, что сделка считается состоявшейся, все будет зарегистрировано соответствующим образом. Продавец не хочет этого делать до получения средств.

Для покупателя же возникает риск того, что оплатив покупку недвижимости, он может столкнуться с тем, что продавец не завершит сделку путем регистрации и деньги будут потеряны. В таком случае вернуть их можно попробовать, да и то лишь через суд, что влечет за собой потерю времени, нервов и денег.

Далее он вносит средства, которые банк-эмитент перечисляет на специальный счет и выписывает покупателю аккредитив.

В то же время продавец должен открыть счет в банке, который будет являться исполняющим. После завершения всех процедур, продавец обязан предоставить комплект документов, который заранее оговорен в банк получателя.

Он проверяет их, если все соответствует условиям предоставления аккредитива, средства зачисляют получателю.

Взаиморасчет с использование аккредитива для физических лиц решает основной вопрос – гарантирует безопасность для обеих сторон. Но, тем не менее услугу не очень активно используют. Для этого есть несколько причин:

Тем не менее услуга становится все более популярной, несмотря на некоторые недостатки. Это объясняется повышением финансовой образованности граждан. Люди понимают, что за безопасность и комфорт нужно платить и все чаще не экономят на этом.

Среди физических лиц услуга пока не очень популярна. Это объясняется сложностью и высокой стоимостью процесса.

При совершении торговых операций, аккредитивные системы расчетов имеют определенные преимущества :

• безопасность операции;
• гарантия выполнения обязательств сторонами;
• процедура оплаты и форс-мажора оговорена должным образом и гарантируется со стороны банков;
• нет необходимости работать с большими суммами наличных;
• ответственность за проверку законности сделки лежит на банке;
• расчет с помощью аккредитива может осуществляться путем предоставления кредита банком.

Вместе с тем есть и недостатки , которые отпугивают клиентов. Их не так много, но они являются существенными:

• высокая стоимость – банки берут за свою работу большую комиссию;
• сложная операция, требующая работы с большим количеством документов.

Клиенты, осуществляющие операциями на крупные суммы, которые несут в себе риски, активно используют именно такую схему взаиморасчета. Гарантия и безопасность выходит на первое место и на этом стараются не экономить.

Банки являются активными участниками процесса. Расчеты с помощью аккредитива являются емкими, потому высокая стоимость банковских услуг вполне оправдана. Ведь финансовые учреждения берут на себя определенную ответственность, ненадлежащее выполнение обязательств может обернуться опасными последствиями.

Важно правильно оценить законность сделки, проверить все необходимые документы, уведомить надлежавшим образом бенефициара и так далее.

Аккредитивы для физических лиц также существуют. Их цель, достоинства и недостатки такие же, как и для юридических. Но они не получили такого широкого распространения. Всему виной обычная жадность рядового гражданина, который надеется на «авось», экономя на безопасности.

Потому необходимо заниматься самообразованием. Тот, кто владеет определенной суммой денег и пытается совершить какую-либо операцию – потенциальная жертва аферистов. С каждым днем мошенники выдумывают новые схемы для того, чтобы завладеть чужими деньгами.

Аккредитив является инструментом, который помогает минимизировать риски в торговых операциях, как для предприятий, так и для частных лиц.

Что такое аккредитив

При совершении сделки по приобретению или продаже имущества необходимо определить оптимальный способ расчета. Чтобы предотвратить возможные риски, покупатель и продавец зачастую выбирают аккредитивный расчет. Особой разницы в том, какими средствами производится оплата – ипотечными или собственными — нет.

Аккредитив простыми словами

Аккредитивом является счет в банковской организации, с помощью которого можно зарезервировать сумму, которая хранится на нем, при совершении торговой сделки. Если условия договора, составленного между сторонами, будут полностью выполнены, банк выплатит все деньги получателю.

Благодаря аккредитиву банк становится полноправным гарантом совершения сделки, взяв на себя полную ответственность за выплату денежных средств в полном объеме. Это выгодное решение для каждой из сторон. Поставщик уверен в том, что сможет получить свой товар, а получатель – сумеет оплатить покупку.

Как это работает?

Схема работы аккредитива выглядит следующим образом.

1. Стороны заключают между собой договор, в котором точно прописываются все условия ведения расчетов.
2. Лицо, выступающее в качестве покупателя, приходит в банк и открывает счет, после чего вносит денежную сумму, предусмотренную договором. Происходит процедура бронирования денег.
3. Поставщик передает сотрудникам банковской организации полный пакет документов для ознакомления.
4. В результате открытия аккредитивного счета банк передает соответствующее уведомление банку продавца.
5. Банк продавца, в свою очередь, отправляет поставщику сообщение о том, что новый счет успешно открыт.
6. Продавец передает товары своему покупателю и отправляет на проверку полный пакет документов, позволяющих подтвердить завершение сделки.
7. Банк продавца проверяет документацию, поданную ранее.
8. Исходя из особенностей контракта, поставщик получает денежные средства от эмитента или активизирующего банка.

Ниже мы предлагаем ознакомиться с графической схемой, посредством которой вы сможете быстрее разобраться в том, как работает аккредитивная сделка.

Преимущества и недостатки

Представленная разновидность сделки характеризуется наличием как положительных, так и отрицательных моментов. Начнем с достоинств:

• возможность полноценно проконтролировать юридическое выполнение договора;
• уменьшение рисков для поставщика, при которых он может не получить деньги в полном объеме;
• полная гарантия своевременности поставки продукции для покупателей;
• по сравнению с обычным кредитованием, появляется возможность получить экономию на процентном платеже;
• возможность получения дополнительного дохода от покупателей.

Теперь рассмотрим негативные моменты:

• деньги не будут переданы продавцу вплоть до того момента, пока он не подаст на проверку соответствующие документы;
• необходимость добавления большого количества документов приводит к увеличению периода ожидания денежных средств;
• согласно требованиям законодательства, аккредитивные сделки могут выполняться в ограниченном режиме;
• довольно высокий уровень комиссии за предоставляемые услуги.

Аккредитив для физического лица

Аккредитивный счет может использоваться не только при совершении торговой сделки, но и в рамках сотрудничества с физическими лицами. При этом сущность остается прежней: с помощью аккредитива можно гарантировать получение денег в целом.

Он обычно требуется в случае, если надо совершить дорогостоящую покупку, но при этом есть желание уберечь себя от потенциального мошенничества. Среди физических лиц эта услуга пользуется популярностью при необходимости приобрести недвижимость, автомобиль премиум-класса и так далее.

Банковские учреждения могут предложить альтернативный вариант в виде банковской ячейки. Принцип работы заключается в следующем:

• покупателю необходимо внести полную денежную сумму прямо перед поставщиком;
• внесенная сумма проверяется на территории банка;
• приобретенный товар доставляется (если речь идет о движимом имуществе);
• после доставки подается на проверку полный пакет подтверждающей документации;
• если условия выполнены в полном объеме, продавцу передают денежные средства, хранящиеся в ячейке.

Практика показывает, что подобная форма сделки требует большой траты времени. Как результат, предпринимателям чаще всего приходится пользоваться именно аккредитивом.

Разновидности аккредитивов

Сами по себе, аккредитивы могут иметь большое количество разновидностей, исходя из того, в каких ситуациях они применяются. Также многое зависит и от полномочий финансовой организации. Аккредитивы бывают следующими:

• отзывные – на основании заранее составленного заявления от плательщика банк имеет право аннулировать счет. Операция может проводиться в одностороннем порядке. Не всегда такие аккредитивы популярны, поскольку гарантии у продавца полностью отсутствуют;
• безотзывные – не предусматривается возможность отозвать денежные средства. Поставщик получает деньги только после того, как передаст документы, выступающие в качестве доказательства успешного совершения сделки. Практика показывает, что подобные аккредитивы пользуются наибольшей популярностью;
• подтвержденные – перевод денежных средств на счет поставщика может произойти даже в том случае, если покупатель не имеет деньги на счету. Подобный вид дает дополнительную гарантию продавцам, но при этом характеризуется повышенным риском для финансовых учреждений. Соответственно, предусматривается дополнительная страховочная комиссия;
• покрытые – в большинстве стран не пользуется популярностью. Особенность заключается в том, что авизующие банки перечисляют деньги в определенное время;
• непокрытые – эмитент может списать деньги со счета корреспондента в случае возникновения такой необходимости;
• револьверные – подобные аккредитивы открываются на определенную часть от размера платежа. Как только выплата будет частично завершена, проводится списание суммы и начисление остатка. Подобная разновидность пользуется популярностью там, где приходится осуществлять доставку по заранее фиксированному графику;
• резервные – банк, в котором открыт счет, берет на себя ответственность по выплате денежных средств даже в том случае, если покупатель не денежные средства, не выполнив тем самым условия договора;
• циркулярные аккредитивы – они позволяют забрать денежные средства по сделке в любых корреспондентах;
• с наличием красной оговорки – если того потребует эмитент, банк зачисляет часть денег продавцу еще до того момента, когда последний подаст документы о подтверждении сделки.

Как вы видите, существует много разновидностей аккредитивов, причем каждая из них характеризуется рядом уникальных особенностей. Надеемся, мы помогли вам узнать больше о представленной разновидности операций и разобраться в сложной терминологии.