Management-study.ru

Студия менеджмента
0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Правила заполнения декларации 3 НДФЛ — образец и бланки для заполнения

Правила заполнения декларации 3 НДФЛ — образец и бланки для заполнения.

img

Работник может сэкономить на налогах, если воспользуется льготами налогового законодательства. НК РФ предусматривает стандартные, социальные, имущественные, профессиональные и другие налоговые вычеты. В этой статье я расскажу, как оформить налоговую декларацию на получение налоговых вычетов за покупку жилья, уплату процентов по ипотеке, обучение, лечение и приобретение лекарств.

○ Что такое декларация 3-НДФЛ?

Налоговая декларация 3-НДФЛ – это документ, с помощью которого граждане отчитываются перед налоговым органом о своих доходах.

Подать бумагу нужно до 30 апреля года, следующего за завершившимся налоговым периодом. Так, в 2018 году отчитывались за доходы, полученные в 2017 году. В 2019 году нужно будет отчитаться за 2018 год. Если вы планируете оформить только вычет, то направить декларацию в налоговый орган можно в любое время года.

Обязанность декларировать доходы установлена Налоговым кодексом. Подробный перечень декларантов указан в статьях 227, 227.1 и пункте 1 статьи 228.

Декларировать доходы обязаны:

  • Предприниматели.
  • Граждане, получившие доход в рамках гражданско-правового договора.
  • Лица, имеющие частную практику (нотариусы, адвокаты, психологи и т.д.).
  • Граждане, имеющие доходы за пределами страны.
  • Граждане, оформляющие налоговые вычеты.

Форму 3 НДФЛ и правила ее заполнения утверждает центральный налоговый орган страны. В 2018 году документ заполняли по правилам Приказа ФНС России от 24.12.2014 года № ММВ-7-11/671@. С 1 января 2019 года нужно будет применять Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@.

✔ Примеры заполнения декларации.

Форму 3 НДФЛ заполняют для получения следующих вычетов:

  • Стандартные (на налогоплательщика, на детей).
  • Социальные (благотворительность, обучение, медицинская помощь и лекарства, добровольное пенсионное страхование, накопительная часть пенсии).
  • Инвестиционные (ценные бумаги и индивидуальные инвестиционные счета).
  • Имущественные (покупка или строительство жилья, продажа имущества, приобретение земли для постройки дома, выкуп государством имущества у гражданина).
  • Профессиональные (предприниматели, лица, имеющие частную практику, граждане, работающие по гражданско-правовому договору, авторы и изобретатели, получившие вознаграждение).
  • На убытки от операций с финансовыми инструментами и ценными бумагами (фондовый рынок).

Согласно общим требованиям пунктов 1.1, 1.2 Приказа ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@:

  1. Форма налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (далее — Декларация) на бумажном носителе заполняется от руки либо распечатывается на принтере с использованием чернил синего или черного цвета. Двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе не допускается.
  2. Декларация может подготавливаться с использованием программного обеспечения, предусматривающего при распечатывании Декларации вывод на страницах Декларации двумерного штрих-кода.
    Наличие исправлений в Декларации не допускается.

Новая форма документа включает вводную информацию, два раздела, восемь приложений, а также расчеты к приложениям 1, 5.

Рассмотрим на примерах, как оформить самые популярные налоговые вычеты.

✔ Для оформления налогового вычета при покупке жилья.

Сведения по налоговому вычету на покупку жилья вносят в приложение 7.

Для получения вычета нужно указать данные:

  • Об объекте (коды наименования, номера, местонахождение).
  • Об оформлении прав на жилье (дата передачи и регистрации права собственности).
  • О доле в праве.
  • Величину затрат на покупку в пределах до 2 000 000 руб.
  • Расчет по вычету.

В расчет не включают средства материнского капитала, работодателя, родственников и других лиц. Если жилье приобретено в долевую собственность, то вычет распределяется между ними пропорционально долям. Каждый из собственников подает самостоятельную декларацию.

✔ Для оформления налогового вычета при приобретении недвижимости в ипотеку.

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то дополнительно к вышеназванной информации вписывается сумма фактически уплаченных процентов по займам. Максимальная величина расходов, принимаемая к вычету, составляет 3 000 000 руб.

✔ Для получения вычета за оплату обучения.

Вычет за оплату обучения оформляют в приложении 5 к декларации.

В пункт 2.2 вписывают сумму, уплаченную за обучение по очной форме:

  • Совершеннолетнего ребенка до 24 лет.
  • Несовершеннолетних лиц до 18 лет, находящихся на попечении налогоплательщика.
  • Бывших подопечных до 24 лет.

Декларируются фактически понесенные расходы. При этом максимальный размер на каждого ребенка составляет 50 000 руб. Сумма распределяется на обоих родителей.

В пункте 3.1 с учетом ограничений указывают сумму, внесенную за:

  • Собственное обучение по любой форме обучения.
  • Обучение сестры или брата по очной форме, если им не исполнилось 24 года.

К учету принимаются расходы в пределах 120 000 руб. Помимо обучения в эту сумму включают оплату лечения, уплату пенсионных страховых взносов и дополнительных платежей на накопительную пенсию.

✔ Для возврата налога за лечение.

В этом же приложении декларируются расходы на лечение. В пункт 2.3 вписывают сумму по дорогостоящим видам. На вычет ограничений не установлено. Список медицинской помощи, требующей значительных затрат, утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 года № 201.

В пункте 3.2. указывают величину затрат по медицинским услугам и лекарственным препаратам на:

  • Налогоплательщика.
  • Его супруга.
  • Родителей.
  • Несовершеннолетних детей и подопечных.

В пункт 3.3 вносят сумму страховых взносов на добровольное личное страхование вышеназванных категорий лиц.

Предельная сумма, в которую нужно уложиться – 120 000 руб. Помимо расходов на лечение и медикаменты включает затраты на обучение, добровольное пенсионное страхование и накопительную часть пенсии.

✔ Примеры деклараций для возврата налогового вычета.

Приведем образцы заполнения деклараций при оформлении вычетов на детей (стандартные) и социальных.

✔ На детей.

Налогоплательщик, у которого есть дети, вправе обратиться за стандартным вычетом. Его предоставляют до месяца, в котором заработная плата гражданина достигла предела 350 000 руб.

Размер установлен с учетом очередности рождения:

  • На первого и второго несовершеннолетнего положено 1 400 руб.
  • На третьего и каждого следующего – 3 000 руб.
  • На несовершеннолетнего инвалида до – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб. – попечителям и опекунам).
  • На инвалида в возрасте до 24 лет первой или второй группы, обучающегося по очной форме, в аспирантуре, ординатуре, интернатуре – 12 000 руб. родителям и усыновителям (6 000 руб. – попечителям и опекунам).

Например, Андреева Е.А. оформляет стандартный вычет на двоих детей. В течение 6 месяцев ее доход не превышал 350 000 руб. Величина вычета составит 2 * 1 400 руб./мес. х 6 мес. = 16 800 руб.

Заполняем строку 030:

Светлякова Н.А. воспитывает ребенка-инвалида в возрасте 8 лет. По прошествии 5 месяцев ее заработная плата достигла предела 350 000 руб. Сумма стандартного вычета составит 12 000 руб./мес. х 5 мес. = 60 000 руб.

Заполняем строку 050:

✔ Социальный налоговый вычет.

Социальный вычет предоставляется гражданину, если он из собственных средств оплатил:

  • Пожертвование (благотворительность).
  • Обучение (свое, детям, подопечным, братьям или сестрам).
  • Медицинскую помощь и лечение (в том числе дорогостоящие).
  • Взносы на добровольное пенсионное страхование.
  • Денежные поступления на накопительную часть пенсии.
Читайте так же:
Выплаты по страховке после ДТП

Например, Никифоров И.А. потратил на обучение сына 30 000 руб. и на медицинскую помощь в частных медицинских центрах 10 000 руб. Также потребовалось приобрести лекарства на сумму 5 000 руб. Медицинская помощь и лекарства не относятся к дорогостоящим. Расходы на обучение не превышают 50 000 руб., поэтому полностью включаются в декларацию. Общая сумма расходов за лечение и медикаменты составила 15 000 руб., что не превышает предельной величины 120 000 руб. Поэтому эти затраты также отражаются в 3 НДФЛ в полном объеме.

Заполняем строку 100:

Заполняем строку 140:

○ Как оформить декларацию по доходам.

В приложениях 1-4 к 3 НДФЛ отражается информация по доходам:

  • Выплаченным из источников на территории РФ.
  • Полученным за счет источников за пределами страны.
  • От предпринимательства и частной практики.
  • Освобожденным от уплаты налога.

Согласно пункту 6.1 Приказа ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@: «6.1. В Приложении 1 производится расчет суммы дохода, полученной налогоплательщиком от всех источников в Российской Федерации, и соответствующих сумм налога, исчисленных и удержанных у источника выплаты дохода за налоговый период.»

Этот раздел заполняется на основании информации из справки 2-НДФЛ, которую выдает работодатель.

Нужно указать:

  • Налоговую ставку 13 %.
  • Код вида дохода 07.
  • ИНН, КПП, ОКТМО нанимателя.
  • Наименование работодателя.
  • Величина дохода.
  • Размер удержанного налога.

Пример заполнения Приложения 1:

○ Советы юриста:

✔ Как подать декларацию через Интернет?

ФНС России дает возможность подать декларацию через Интернет. Предоставлены два способа на выбор: через портал «Госуслуги» или личный кабинет на сайте налоговой инспекции.

На портале «Госуслуги» вам нужно:

  • Заполнить форму в режиме онлайн.
  • Экспортировать ее в файл формата xml.
  • Подписать усиленной ЭП.
  • Направить в налоговый орган 3 НДФЛ и скан-копии сопроводительных документов.

Потребуется установить специальное программное обеспечение. На момент написания статьи на портале доступно заполнение деклараций за 2014-2015 годы.

На ресурсе ФНС www.nalog.ru потребуется:

  • Скачать специальное программное обеспечение для заполнения 3 НДФЛ.
  • Авторизироваться в личном кабинете физического лица.
  • Заполнить декларацию онлайн или отправить документ, сформированный в программе.
  • Подписать электронной подписью.

Таким образом, чтобы воспользоваться онлайн-сервисами, необходимо иметь личный кабинет и электронную подпись.

✔ Можно ли самому получить вычет на детей, если работодатель их не рассчитывает?

Гражданин вправе оформить вычет на детей напрямую в налоговой, минуя работодателя. Сделать это можно один раз в год. Документы за текущий период подаются в следующем году.

Нужно собрать следующий пакет документации:

  • Декларацию за год.
  • Справку о доходах от нанимателя.
  • Договор на банковскую карту.
  • Паспорт.
  • Свидетельства о рождении всех детей.
  • Свидетельство о браке.

Если у ребенка есть инвалидность, то нужно подтвердить этот факт. На детей старше 18 лет, которые обучаются в учебном учреждении, следует получить справки с места учебы.

В этом видео Вы узнаете, как легко и быстро, а главное — бесплатно заполнить декларацию для возврата налога на обучение и лечение.

Опубликовал : Вадим Калюжный, специалист портала ТопЮрист.РУ

Все что вы хотели узнать о декларации 3-НДФЛ и возврате налогового вычета – программы, заполнение и подача

Наверное, сложно представить себе человека, который бы с радостью платил налоги. Однако, благодаря сегодняшнему законодательству нашей страны, вы можете претендовать на налоговый вычет. О том, как это сделать, что такое декларация 3-НДФЛ и какие данные для ее заполнения вам потребуются, мы с вами поговорим ниже.

Итак, в первую очередь хотелось бы расшифровать ранее указанную нами аббревиатуру. 3-НДФЛ – это налог на доходы физического лица, где цифра три указывает на то, что есть еще два подобных документа. О чем же идет речь? Дело в том, что существуют еще две справки по отчетам налоговых отчислений, но обе они ведутся и выдаются работодателем. Одна из них случит постоянной карточкой, служащей для отчетности по конкретному сотруднику, другая же отражает вычеты для налоговой инспекции за конкретный промежуток времени, чаще всего за один год.

Саму по себе декларацию заполняют в двух случаях, для подачи в налоговую инспекцию данных о дополнительных доходах, полученных декларантом и при подаче заявления, для получения возврата вычета.

Именно о втором случае мы с вами поговорим более подробно. В первую очередь лучше всего поговорить о том, какие программы понадобятся вам для максимально простого заполнения необходимых документов.

Программы для заполнения и подачи декларации 3-НДФЛ

В первую очередь стоит отметить, что саму декларацию 3-НДФЛ можно заполнить разными способами:

  1. Вручную вписав все данные, на бланках, взятых в вашем отделении налоговой инспекции;
  2. В программе Декларация-2018, которую вы можете скачать на сайте ФНС.

Мы советуем воспользоваться именно электронной формой, поскольку там вы сможете исправить любую ошибку, в отличие от печатной формы. Программа абсолютно бесплатная.

На самом деле принцип заполнения абсолютно одинаковый, просто в одном случае вы пишете от руки, а в другом заполняете на компьютере. Просто сегодня, когда у нас есть возможность упростить себе заполнение документации, все больше людей отдают предпочтение именно компьютерному варианту. Вот и мы решили рассмотреть подробно именно этот вариант. Что же для него нужно и как правильно все подготовить? Давайте разбираться вместе.

В первую очередь следует зайти на портале ФНС, пройти в раздел Физические лица.

Главная страница сайта налоговой службы

Раздел Физические лица

Далее справа вы увидите колонку Программное обеспечение, а под ним ссылку Декларация. Нажимаете на нее и переходите в нужный нам раздел.

Раздел Декларация

После этого, вы увидите на странице ссылку на скачивание программы Декларация. Именно ее мы и будем заполнять для подачи в налоговую инспекцию, с целью возврата налогового вычета.

Сразу стоит упомянуть о том, что по окончанию заполнения декларации вам необходимо будет ее распечатать. В том случае, если у вас дома нет принтера, то мы советуем вам установить программу для сохранения документа на компьютер, после чего вы сможете распечатать его в удобное для вас время. Речь идет о такой программе, как PDF. Отметим, что данное приложение бесплатное и если вам предлагают оплатить его установку, то смело переходите на другой сайт.

Итак, мы с вами разобрались в том, какие программы нам потребуются для того, чтобы быстро и качественно подготовить декларацию 3-НДФЛ. А это значит, что пришло время поговорить о том, как правильно ее оформить.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата налоговых средств, с покупки недвижимости

Покупка своей недвижимости для многих людей большое событие. К тому же достаточно затратное. Вот почему приятно понимать, что ты всегда сможешь рассчитывать на возврат определенной суммы от стоимости жилья. Однако, стоит оговорить, что один человек не может претендовать на возврат более 200000 рублей. И также сразу отметим, что вернуть деньги с покупки недвижимости вы можете всего раз в жизни. А это значит, что если, к примеру, сейчас вы приобрели жилье небольшой стоимости и в будущем планируете расширяться, то стоит повременить с возвратом налогового вычета. Ну а мы приступаем к рассмотрению того, как грамотно заполнить все разделы декларации, для того, чтобы ее приняли с первого раза.

Читайте так же:
Наименование источника выплаты в 3 ндфл

Скачав программу на свой компьютер, установив и запустив ее, вы попадаете на первую страницу.

Программа Декларация

Здесь необходимо оставить галочку на отметке 3-НДФЛ, далее заполнить графу с указанием номера, который соответствует вашему отделению НИ и указать ее ОКТМО. Все остальные поля оставляем в том виде, в котором они находятся при запуске программы. Однако, если вы не сможете лично передать декларацию, то вам необходимо указать данные вашего законного представителя.

Далее в левом поле нажимаем Сведения о декларанте и попадаем в следующее окно.

Сведения о декларанте

Здесь вам необходимо ввести свои личные данные, а также указать номер телефона для связи.

Настоятельно рекомендуется предоставлять свой личный номер телефона, потому что инспектор должен иметь возможность связаться с вами в том случае, если выявит у вас какие-либо ошибки при проверке вашей декларации.

Далее мы с вами нажимаем на «Доходы, полученные в РФ» и попадаем в следующее окно.

Доходы, полученные в РФ

Здесь необходимо указать все ваши официальные налоговые вычеты. Для этого вам необходимо взять на работе справку формата 2-НДФЛ, о ней мы уже писали ранее. В ней указан ваш доход за год и соответственно в зависимости от этих данных рассчитывается вычет, который вам смогут вернуть в текущем году.

Отметим, что на возврат могут претендовать лишь те, кто устроен на работу официально и за кого организация регулярно платила налоги. Иначе вам не смогут вернуть деньги.

Для начала нажимаем крестик в левом верхнем углу и вносим все необходимые данные об организации, в которой вы работаете. Далее начинаете заполнять сумму дохода каждый месяц и выбираете код номер 2000, который соответствует з/плате. Заполнив все 12 месяцев предшествующего года, вы можете переходить к завершающему шагу заполнения декларации. Нажимаем на Вычеты и переходим в последнее окно.

Вычеты

На самом деле именно здесь начинается разделение в заполнении декларации на имущественные и социальные выплаты. Сейчас нас интересует первый вариант. Итак, нажимаем имущественный, ставим галочку в графе «Предоставить имущественный налоговый вычет», указываем данные о недвижимости, которую приобрели. Для этого вам понадобится документы на квартиру или дом. Переносите все необходимые данные и нажимаете кнопку сохранить. Далее вы либо сохраняете документ при помощи вышеуказанной программы, либо нажимаете печать и получаете готовый документ через пару минут. Отметим, что готовый документ должен состоять из 7 листов, со всей вышеперечисленной информацией. А мы с вами переходим к следующему разделу нашего материала.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата вычета при оплате лечения

К сожалению, в нашей жизни часто случаются ситуации, когда наше здоровье нас подводит. Чаще всего в экстренной ситуации люди обращаются за помощью в платные клиники, а это значит, что хотя бы малую часть затраченных средств у вас есть шанс вернуть. Вне зависимости от того, какие именно были затраты в течение года: наблюдение ребенка в частной клиники, дорогостоящая операция или просто длительное наблюдение на стационаре на платных основаниях, вы все равно можете заполнить и предоставить декларацию 3-НДФЛ, для того, чтобы вернуть часть затраченных средств.

Для начала вам необходимо запустить программу Декларация или же взять бланки для заполнения в инспекции. Мы продолжим рассказывать о заполнении на примере программы. Итак, первые три шага повторяются. То есть вы, также вводите данные своей налоговой инспекции, личные и паспортные данные, контакты и сведения из справки 2-НДФЛ. Различия начинаются при переходе в графу Вычеты.

Итак, попадая в последнюю вкладку в программе вам необходимо выбрать пункт Социальный. Далее перед вами появиться следующая страница:

Социальные вычеты

Для начала следует поставить галочку в графе «Предоставить социальные налоговые вычеты». После этого вы видите несколько вариантов расходов, нас интересуют последние две графы. А именно лечение и дорогостоящее лечение. Вам наверняка интересно, чем же, собственно говоря, различаются данные графы. Давайте разбираться вместе.

Для того чтобы понимать какое же у вас было лечение, вам необходимо взять справку, в которой указаны виды медицинских услуг и их стоимость. Именно в данном документе и указывается, какой тип услуг был вам оказан. Если в справке в графе код услуги будет стоять цифра 1, то это означает, что вам было предоставлено обычное лечение. Если же в данной графе будет стоять 2, то значить лечение было дорогостоящее. Стоит отметить, что в один год человек может подать на возврат вычета, как по обычному, так и по дорогостоящему лечению. Так есть ли между ними разница для налоговой инспекции и самого декларанта? На самом деле есть. Давайте поговорим об этом ниже.

Дело в том, что если вы заполняете декларацию по обычному лечению, то максимум, с которого вы сможете получить вычет, составляет 120000 рублей. А при дорогостоящем лечении данная сумма не имеет четкого предела. Однако, напоминаем, что в год вы можете претендовать лишь на ту часть суммы, которая была уплачена за вас вашей организацией в виде подоходного налога.

Родители имеют право подать заявление на возврат вычета, если их ребенку оказывались платные услуги. Просто вместе с декларацией и справкой из медицинской организации, необходимо приложить свидетельство о рождении ребенка и копию паспорта родителей с записью в графе Дети.

Как видите, заполнение декларации с целью возврата вычета за лечение еще более простое, чем в первом приведенном нами случае.

Заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата вычета при оплате обучения

Обучение на сегодняшний день – это очень хорошая инвестиция в себя. А в том случае, когда после немаленькой оплаты, ты получаешь вернуть часть затраченных средств – это еще и прибыльно.

Вне зависимости от того какое именно образование вы или ваш ребенок получали: высшее, среднее или младшее начальное в частной школе, вы имеете право подать заявку и заполненную декларацию.

Как и в предыдущем случае, описанном нами, первые три шага остаются такими же, как в первом примере.

  • вы все также запускаете приложение;
  • заполняете данные вашей инспекции;
  • личные данные и контакты;
  • все сведения о работодателе и доходах;
  • переходите в раздел Вычеты.

Здесь вновь стоит перейти в раздел социальных вычетов и отмечаем галочкой графу «Предоставить социальные налоговые вычеты». Далее нас будут интересовать разделы, связанные с образованием. Итак, приступим.

Читайте так же:
Как получить единовременное пособие на ребенка в размере 10 тысяч рублей (ПАМЯТКА)

В левом столбце мы с вами видим строку Сове обучение. Именно здесь необходимо указать сумму, потраченную вами за отчетный год. Стоит отметить, что для каждого декларанта есть лимит, который составляет 120000 рублей. Что же это значит? Дело в том, что вне зависимости от того, сколько именно денежных средств было затрачено вами, максимальная сумма которую примет программа и сама налоговая инспекция составляет 120000 рублей. Именно с этой суммы будут считать налоговый вычет. Также стоит отметить, что вы можете включить в свою декларацию затраты на обучения ваших родных братьев и сестер. Однако не забывайте, что общая сумма не должна превышать вышеуказанный лимит.

Справа же мы с вами видим окошко, над которым написано: Суммы, уплаченные за обучение детей. А это значит, что каждый родитель несовершеннолетнего ребенка может претендовать на возврат части средств, затраченных на его платное обучение. Для этого необходимо взять справку в частном детском саду или лицее и заполнить сумму, указанную в данном документе. Однако и здесь существует определенный лимит. Дело в том, что максимальная сумма, которая проходит, составляет 50000 рублей. А это значит, что даже если вы, скажем, заплатили за частный детский сад 120000 рублей в отчетном году, претендовать на налоговый вычет вы можете лишь с суммы 50000 рублей. Стоит отметить, что если в семье двое детей, то вы можете внести траты на образование за каждого из них отдельно, и тогда сумма вычета будет выше.

Для того, чтобы ввести данные просто нажмите на крестик зеленого цвета и введите нужную сумму. На этом заполнение декларации завершено. А это значит, что вам нужно сохранить документ и распечатать его. А после отправляться в налоговую инспекцию со всеми необходимыми документами.

Видео инструкция заполнения декларации 3-НДФЛ

Мы с вами рассмотрели то, как именно стоит заполнять декларацию в программе. Однако многие из нас, предпочитают бумажный вариант, который необходимо заполнять собственноручно. Не зависимо от того, какому варианту вы отдадите свое предпочтение, надеемся, данное видео поможет вам лучше разобраться в данном вопросе.

В ролике, который мы расположили ниже, вы в достаточно простой и понятной форме сможете увидеть, как именно заполнить декларацию в каждом из вышеперечисленных способов. Для этого, просто запустите программу Декларация на вашем компьютере и вместе с видео заполняйте необходимые данные.

Сегодня мы с вами узнали много нового. Мы вычислили, какими документами регламентируются наши доходы и налоговые вычеты. Когда мы с вами имеем права оформить возврат части средств и что для этого нужно.

Следует напомнить и о том, что все указанные наши в статье программы являются бесплатными и есть в открытом доступе, также как все возможные формы бланков. В том случае, если вам предлагают приобрести их за определенную плату, немедленно сообщайте об этом в налоговую службу, чтобы пресечь акт мошенничества.

Как мы с вами сегодня узнали, в том случае если человек официально трудоустроен, за него организация регулярно платит налоги, и он совершает покупку квартиры, получает дорогостоящие медицинские услуги или образование, то он имеет право на возврат 13 процентов от определенной суммы в год. Мы с вами обсудили сегодня все важные моменты по декларации. А это значит, что нам остается только напомнить о том, что перед поездкой в налоговую инспекцию лучше всего позвонить им и уточнить какие еще могут понадобиться документы для подачи заявления. Так, к примеру, при оформлении выплат по имущественному вычету, нужно предоставить следующие копии документов на квартиру. Также некоторые расчетные документы, подтверждающие сделку.

В любом случае мы желаем вам удачи, вы уже умеете заполнять декларацию, а значит, у вас все получится.

А мы предлагаем вам ознакомиться с роликом, после которого у вас не останется вопросов по декларации 3-НДФЛ:

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ: требования к заполнению

Подготовка и подача налоговой отчетности для многих налогоплательщиков по уровню стресса сравнима с экзаменом или защитой дипломной работы. Сбор справок и внесение информации во все необходимые формы порой превращаются в достаточно утомительное мероприятие. Самый сложный пункт в этом процессе — корректное заполнение декларации, ведь в случае неудачи, инспектор вернет документ и придется начинать все заново. Чтобы сдать этот экзамен с первого раза, необходимо ознакомиться со шпаргалкой, объясняющей как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Что такое 3-НДФЛ

Эта форма была разработана с целью удержания подоходного налога с физических лиц.

Как правило, НДФЛ с заработной платы сотрудников перечисляет в казну государства работодатель, выступающий в этой ситуации в качестве налогового агента. Во всех остальных случаях, предполагающих получение физлицом прибыли, заниматься оплатой налога следует самостоятельно через предоставление декларации сотрудникам ФНС.

Помимо физлиц декларацию должны подавать:

  • ИП, использующие ОСНО;
  • субъекты, получающие заработок от деятельности в рамках частной практики;
  • налоговые резиденты РФ, получающие прибыль за границей;
  • лица, работающие по гражданско-правовому соглашению.

Также 3-НДФЛ следует подавать каждому, кто имеет право на налоговый вычет.

Заполнение декларации на бумажных носителях

Поскольку финальные новшества относительно бланка вносились под занавес 2016 г., перед тем как приступать к составлению документа следует проинспектировать его на предмет актуальности.

В этой форме предусмотрено большое количество страниц, основными из которых являются титульный лист и разделы с приложениями, расшифровывающими информацию относительно налоговых расчетов.

Требования к оформлению 3-НДФЛ

Основные правила по внесению информации:

  • в незаполненных клетках ставить прочерк;
  • не применять исправления, включая корректирующую жидкость;
  • не выводить на печать с двух сторон;
  • не использовать скрепки степлера в качестве соединительного элемента;
  • количественные показатели округлять до целых рублей;
  • информацию вносить печатными буквами.

Возможно заполнение бланка как вручную, используя синие или черные чернила, так и на компьютере. Подавать следует только те листы, в которые внесены данные, пустые страницы предоставлять инспектору нет необходимости.

Многие делают ошибки при заполнении декларации 3-НДФЛ. Федеральная налоговая служба в декабре 2017 года выпустила обзор наиболее популярных неточностей, из-за которых заполненный документ могут вернуть назад.

Пошаговая инструкция по заполнению

Несмотря на кажущуюся сложность этой задачи, понадобится всего несколько простых шагов для создания декларации 3-НДФЛ.

Шаг 1. Указание персональной информации

Эта страница является самой легкой для заполнения. Помимо внесения паспортных, контактных данных и ФИО, в некоторые графы нужно вносить определенные коды.

  1. В графе «№ корректировки» поставить «0—» если документ подается первый раз.
  2. Код периода, как правило, проставляется автоматически — «34».
  3. «Налоговый период»: указать не год создания декларации, а отчетный период.
  4. «Код страны»: поставить «643», соответствующий РФ.
  5. Код налогоплательщика: физлицо — «760», нотариус — «730», адвокат — «740», арбитражный управляющий — «750», ИП — «720».
  6. Код документа: свидетельство о рождении— «03», паспорт — «21», военный билет — «07», документ нерезидента — «10», удостоверение беженца — «13».
  7. Статус налогоплательщика: резидент РФ — 1, нерезидент — 2.
  8. Код места жительства и пребывания: 1 и 2 соответственно.
Читайте так же:
РЖД и Роспрофжел подписали Коллективный договор на 2022 - 2022 годы, ВКонтакте

Страницы следует пронумеровать следующим образом: «001» и т.д. Раздел, предназначенный для инспектора, нужно оставить незаполненным, поскольку он будет вносить данные при подаче документа.

Пример оформления титульной страницы

Пример оформления титульной страницы

Шаг 2. Внесение данных в Лист В

Работая над декларацией, целесообразно начинать ее заполнение с последней страницы: в первую очередь необходимо уделить внимание Листу В, потом Разделу 2 и Разделу 1. Не следует упускать из виду, что на каждой странице необходимо указать ее номер, ИНН и ФИО налогоплательщика.

Для заполнения некоторых граф понадобятся данные о кодах видов деятельности, которые можно взять на сайте ФНС РФ.

  1. «030»: указать сумму прибыли за год.
  2. «040»: вписать сумму годовых затрат, учитывающихся при калькуляции НДФЛ.
  3. «050-090»: расшифровать статьи затрат.

Лист В следует оформлять отдельно для каждого вида деятельности. После, в самом первом листе, необходимо указать финальные данные в 3-ей группе показателей.

  1. «110»: указать сумму прибыли, а в строке «120» — сумму расходов, как правило, при одном виде деятельности они совпадают с пп. «030» и «040» соответственно.
  2. «130»: внести данные по начисленным авансовым платежам.
  3. «140»: вписать сумму оплаченных авансов.

Пример оформления Листа В

Пример оформления Листа В

Шаг 3. Калькуляция в Разделе 2

В графе «001» следует указать налоговую ставку. Если налогоплательщик составляет отчет по нескольким ставкам, необходимо сделать отдельный расчет применительно к каждой.

  1. 010: указать финальную сумму прибыли, которую можно взять из строки «110» Листа В.
  2. 030: проставить общую сумму прибыли (030 = 010 – 020).
  3. 040: внести размер налогового вычета.
  4. 060: просчитать налог на основании указанной в бланке формулы.
  5. 070: вычислить сумму подоходного налога.
  6. 100: указать сумму всех оплаченных авансов по НДФЛ, которую можно перенести из графы «140» Листа В.
  7. 130: сделать калькуляцию налога, подлежащего к удержанию.

Пример оформления Раздела 2

Пример оформления Раздела 2

Шаг 4. Сведение данных в Разделе 1

В этот раздел следует вносить итоговые данные по всем страницам декларации:

  1. 010: в случае, если налог подлежит к оплате, следует поставить код «1», если запрашивается налоговый вычет — «2».
  2. 030: поставить код ОКТМО, который можно узнать на сайте ФНС РФ.
  3. 040: указать сумму налога для уплаты, перенеся данные из строки «130» Раздела 2.

Образец заполнения Раздела 1

Образец заполнения Раздела 1

Не следует забывать, что во всех графах, в которых не содержатся данные, следует ставить прочерки.

Основные ошибки при составлении документа

Многолетний опыт инспекторов по принятию деклараций позволил консолидировать главные погрешности, которые заявители допускают при заполнении.

Таблица 1. Ошибки при заполнении документа

ОшибкаОписание
Ошибка №1При оформлении титульного листа не указывается номер корректировки. При первой подаче декларации, например, следует поставить цифру «0».
Ошибка №2Некорректно вносится код категории налогового резидента. Физлицу, открывшему ИП, необходимо вписать код «720» любом случае, даже, если он снялся с учета на протяжении отчетного периода или не получал прибыли от осуществления коммерческой деятельности.
Ошибка №3Неправильный код ОКАТО. Большинство заявителей переносят его со справки 2-НДФЛ, а необходимо указывать код по месту жительства.
Ошибка №4Неверное толкование графы «Место жительства». Нужно внести данные по месту регистрации, а не по фактическому месту нахождения.
Ошибка №5Отсутствие подписи на каждой странице декларации.
Ошибка №6В разделе 6 не всегда указывают КБК, ОКАТО и размер налога к доплате или возврату.

Текст декларации содержит в себе подсказки, и, если внимательно отнестись к ее заполнению, можно добиться успеха на этом нелегком поприще с первого раза.

Видео — Как за 5 минут заполнить декларацию 3-НДФЛ

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Как заполнить самостоятельно декларацию 3-НДФЛ в 2018 годуКак заполнить самостоятельно декларацию 3-НДФЛ в 2018 году
3-НДФЛ на лечение: документы для налоговой, образец заполнения декларации3-НДФЛ на лечение: документы для налоговой, образец заполнения декларации
3-НДФЛ: кто сдаёт налоговую декларацию?3-НДФЛ: кто сдаёт налоговую декларацию?

Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры

Граждане РФ при покупке жилья вправе рассчитывать на возмещение части затрат, для чего заявителем вычета формируется декларация 3-НДФЛ при покупке квартиры, комнаты или жилого дома.

Заполнение 3-НДФЛ при возврате налога на квартиру потребует от заявителя документы:

  • паспорт;
  • справку 2-НДФЛ;
  • договор купли-продажи или договор участия в долевом строительстве;
  • акт-приема передачи жилья;
  • свидетельство о праве собственности;
  • платежные документы.

Рассмотрим один из способов формирования декларации, для чего составим образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры с заданными условиями сделки. Приведенный ниже пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры — вариант декларационного бланка. Информация, указанная в бланке, взята из справки 2-НДФЛ и документации на квартиру.

Мы поделимся простыми правилами, которые подскажут, где взять необходимую информацию, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при покупке квартиры и как подготовить документацию для сдачи отчета в налоговую.

Общие правила оформления

В начале года на бухгалтерских форумах появляются сообщения с просьбой: «Помогите заполнить декларацию 3-НДФЛ, если в прошлом году была зарегистрирована покупка квартиры». В ответ респонденту поступают советы, как составить 3-НДФЛ при покупке квартиры, активные участники сообществ дают ссылку на образец заполнения 3-НДФЛ и рекомендуют как оформить вычет на квартиру.

При использовании полученной информации стоит внимательно изучить форму 3-НДФЛ для вычета на квартиру, так как при формировании 3-НДФЛ по продаже и покупке квартиры в 2018 году заявителю потребуется декларационный бланк нового образца.

Рассмотрим некоторые моменты, на которые стоит обратить внимание перед тем, как заполнить декларацию на налоговый вычет на квартиру:

  1. Составление декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры не понадобится, если налоговый вычет на квартиру заявитель планирует получить от работодателя в виде снижения налогооблагаемого дохода, 3-НДФЛ потребуется исключительно при обращении заявителя в ФНС с целью оформления вычета в денежном эквиваленте.
  2. Для заполнения декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры понадобятся справки с работы. Но резидент РФ, претендующий на налоговый вычет при покупке квартиры, вправе не работать, если при этом у него имеется прочий доход, который заявитель укажет в 3-НДФЛ под соответствующим кодом. Главным условием в подобной ситуации станет возможность при заполнении 3-НДФЛ за квартиру подтвердить уплату подоходного налога с такого дохода в госказну.
  3. При покупке квартиры на полученный ипотечный кредит образец заполнения декларации 3-НДФЛ будет отличаться от образца заполнения 3-НДФЛ на покупку квартиры без привлечения заемных средств. Для получения дополнительной суммы вычета 390 000 рублей к отчету при сдаче инспектору потребуется приложить документацию, подтверждающую заключение договора с банком и уплату процентов по кредиту.
  4. Имущественный вычет гарантируется государством при предоставлении 3-НДФЛ в ограниченной для вычета за квартиру сумме 260 000 рублей, получить который заявитель вправе в виде единовременной выплаты, если это предусмотрено условиями покупки и суммой уплаченных налогов, отраженными в справке, или по частям на протяжении всей жизни.
  5. Заполнить 3-НДФЛ гражданин может вручную, заполняя бумажный распечатанный декларационный бланк, или в электронном виде с последующей распечаткой. При этом передать налоговую декларацию 3-НДФЛ на возврат части денег, уплаченных за покупку квартиры, россиянин сможет при личном посещении инспекции, по почте или через представителя. При наличии электронной подписи подающий декларацию 3-НДФЛ сможет передать ее вместе с отсканированными приложениями через личный кабинет на сайте «Госуслуг» и оформить возврат части расходов, уплаченных за квартиру, гораздо быстрее.

Какие листы нужно заполнять?

При покупке квартиры заявителю потребуется образец 3-НДФЛ. Отыскать в открытом доступе образец 3-НДФЛ, учитывающий все нюансы конкретной сделки практически невозможно, ведь квартиры и условия их покупки разные, а заявителю при покупке необходимо отразить в декларационном бланке индивидуальную информацию.

Рассмотрим образец заполнения декларационного бланка на примере такой сделки:

Господин Холмогоров Илья Владимирович приобрел в январе 2018 года квартиру за 3 200 000 рублей. В предоставленной справке с места работы за 2018 год указан ежемесячный доход г-на Холмогорова в 120 000 рублей, кроме декабря, когда доход составил 70 910 рублей, суммарный доход — 1 390 910 рублей. Как источник уплаты взносов Холмогоров И. В. указал одно место работы с официальным оформлением. Никаких аналогичных компенсаций г-н Холмогоров не получал и имущественный вычет заявляет впервые.

Для формирования декларации по исходной информации рассматриваемой сделки понадобится заполнить титульный лист декларационного бланка, первый и второй разделы, а также 2 приложения: № 1 и № 7.

Заполнение информации о кодах на страницах декларационного бланка производится с помощью строго установленных правил, которые мы рассмотрим с расшифровкой заполняемых граф.

Приложение №1

Указываем в соответствующих строках:

  • г-н Холмогоров И. В. числится резидентом РФ, поэтому из справки берем информацию и указываем 13% ставку налога;
  • значения ИНН, КПП и ОКТМО списываем из реквизитов работодателя;
  • доход по виду кодируем: взносы перечислены в полном объеме, прописываем в соответствующем поле значение 07;
  • наименование работодателя вписываем в строку <060>;
  • в справке 2-НДФЛ находим суммарное значение выплаченного заявителю дохода — 1 390 910 рублей, и общей суммы уплаченного с него взноса — 180 818 рублей, заносим эту информацию в строки <070> и <080> соответственно.

Приложение №1 будет выглядеть следующим образом:

Приложение №7

  • в строке <010> прописываем код 2, который характеризует объект, как квартиру;
  • строка <020> запрашивает информацию о том, кто является заявителем по декларации: собственник объекта или, например, родитель несовершеннолетнего приобретателя недвижимости. В нашем случае заявителем выступает собственник, прописываем код 01;
  • код 4, выбранный нами в строке <030>, свидетельствует о том, что в нашем случае номер у объекта отсутствует. Подробнее код вида имущества <03> — что это и каким может быть прочтите в нашей статье.

В строке с запросом местонахождения объекта указываем адрес квартиры. В соответствующей строке декларации указывается дата перехода объекта в собственность заявителя — 31.01.2018 года. В строке <080> указываем 2 000 000 рублей.

Приобретение квартиры не было связано с привлечением кредитных средств, поэтому проставляем в остальных полях 0. Далее в строке <140> указываем сумму суммарного дохода — 1 390 910 рублей.

В строке <120> производим расчет суммы, с которой г-н Холмогоров И. В. вправе заявить вычет в будущих периодах. Для этого верхний предел, установленный НК РФ — 2 млн рублей, уменьшаем на суммарный доход, полученный заявителем — 1 390 910 рублей, получаем 609 090 рублей.

Во всех строках, в которых значение отсутствует, проставляем значение 0. Приложение, заполненное с учетом требований исходной информации из примера, выглядит так:

Раздел №2

В первых строках раздела закодируем информацию о виде дохода. В нашем случае код 3 характеризует доход нашего заявителя под значением «иное». На запрос строки <001> о ставке налога проставляем 13.

Заполняем пункт 1 второго раздела. В примере доход получен без участия иностранного капитала, поэтому для заполнения выбираем строки <010>, <030> <040>, в которых, согласно исходной информации из примера, указываем значение суммарного дохода заявителя 1 390 910 рублей.

Во второй части заполняем строку <080>, указывая суммарный удержанный взнос в госказну как значение 180 818. В ячейке <160> производим исчисление компенсации в денежном эквиваленте, на который г-н Холмогоров И. В. вправе претендовать, для этого значение из строки <030> умножаем на 13%, что в нашем случае совпадает со значением удержанного с дохода заявителя подоходного взноса — 180 818 рублей.

В незаполненные поля раздела проставляем значение 0. Раздел заполнен и выглядит так:

Раздел №1

Объединяя информацию о размере вычета, рассчитанную в разделе 2, и коды, относящиеся к идентификации налогового органа, куда сдается отчет, раздел 1 дополнительно запросит в строке <010> ввести код от 1 до 3 в зависимости от цели формирования декларации и результатов расчетов в разделах.

Мы формировали декларационный бланк, который расчетами в разделе 2 подтверждает право заявителя на получение вычета в размере 180 818 рублей, поэтому проставляем значение кода — 2. А сумму рассчитанного вычета — 180 818 рублей — указываем в строке <053>.

На этом заканчиваем заполнение раздела и переходим к первой странице отчета. Первый раздел выглядит следующим образом:

Титульный лист

Для формирования первой страницы отчета заявителю потребуется указать следующую информацию:

  • при подаче первичной формы в соответствующей ячейке проставляем 0;
  • декларационный бланк заполняется как годовой — код 34;
  • отчетный год — год совершения сделки, у нас — 2018;
  • налоговая инспекция имеет свой код, узнать который можно по адресу или названию населенного пункта, где проживает подающий декларацию, наш вариант — 4703;
  • цифровой код России — 643;
  • код 760 характеризует заявителя как физическое лицо.

Остается заполнить три ячейки:

  • форма свидетельства, предоставляемого заявителем для подтверждения личности (021 — код для паспорта, выданного в РФ);
  • статус заявителя указывается согласно подсказке, расположенной справа: 1 или 2, г-н Холмогоров И. В. — резидент, поэтому указываем значение 1;
  • лицо, предоставляющее данные и отвечающее за подлинность, кодируется цифрой 1 или 2, согласно подсказке. В нашем случае декларацию сдает сам г-н Холмогоров И. В., поэтому указываем значение 1.

Остальные графы титульного листа запрашивают информацию из документации, подтверждающей личность заявителя:

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector