Management-study.ru

Студия менеджмента
2 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

Налоговый вычет за обучение: как получить, ключевые понятия, поэтапное описание получения

Государство предоставляет социальные льготы в поддержку граждан, это касается семей, в которых 3 ребенка и больше, матерей одиночек, госслужащих.

Рядовой гражданин Российской Федерации наряду с бесплатной медициной и образованием правомерен получать налоговые вычеты: стандартный, социальный, имущественный. Налоговый вычет – это возврат из бюджета физическим лицом оплаченного ранее подоходного налога.

Кто имеет право и как получить налоговый вычет за обучение ?

  1. Гражданин Российской Федерации.
  2. Лицо, работающее на предприятии с белой зарплатой, которая облагается налогом на доходы размером 13%.

В каких случаях получают налоговый вычет?

  1. Покупка недвижимости (квартира, дом, участок).
  2. Платное обучение.
  3. Лечение.
  4. Благотворительность.

Нюанс в получении вычета: каждый гражданин имеет право воспользоваться льготой только один раз. Например, покупая квартиру и оформляя при этом имущественный вычет, при следующей покупке недвижимости возврат невозможен.

Вычет за обучение, кто получает.

возмещение затрат на образованиеРассмотрим подробнее возмещение затрат на образование. Это социальный вид налогового вычета. Получение качественного образования – важный этап развития для каждого человека.

Возможность частичного возмещения затрат на учебу – приятный бонус, предоставляемый нашим государством.

Еще 10 лет назад вычет получали, только если обучались вузе. Сейчас список законодателями расширен и в него входят: детские сады, школы, автошколы, центры дополнительного образования (в том числе детские).

Получает социальный налоговый вычет:

  • Налогоплательщик, оплачивающий личное образование. При этом разрешается обучаться по желаемой форме. Например, работающий студент обучающийся по заочной форме помимо ежемесячной заработной платы претендует на частичное возмещение затрат на образование.
  • Родитель, оплачивающий образование детей (ребенка), но только до достижения 24 лет и только по очной форме.
  • Брат или сестра, оплачивающие образование. Опять же, до достижения 24 лет и только по очной форме обучения.
  • Опекуны, оплачивающие обучение подопечного, по очной форме.

Законодательством не разрешается получение вычета в случаях если:

  • Стоимость обучения гасится материнским капиталом.
  • Предприятие берет на себя расходы по погашению затрат на обучение.
  • Налогоплательщик дальний родственник обучаемого. Это условие распространяется на супругов, бабушек, дедушек.

Чтобы быстро и своевременно получить вычет, необходимо соблюсти важные условия, предъявляемые законодательством:

  1. Образовательное учреждение в обязательном порядке должно иметь лицензию на свою деятельность или документ, подтверждающий его статус. Выбирая учебное заведение, следует внимательно изучить уставные документы, почитать отзывы, а если есть сомнения сделать запрос в налоговую инспекцию или министерство образования.
  2. Иметь на руках оригинал правильно оформленного договора об оказании платных услуг. Не надо оформлять договор на ребенка, если обучение будет проходить по очной форме и работать «официально» он не планирует. Налоговая инспекция не примет документы.
  3. Оформлять квитанции в строгом соответствии с договором. Не стоит в графе «Плательщик» указывать фамилию ребенка или другого лица, если договор оформлен на одного из родителей.
  4. Плата за обучение была произведена не позднее 3 лет, на момент подачи декларации. В 2018 году есть шанс получить вычет за 2015-2017 годы.

С 2016 года налогоплательщику не надо ждать окончания налогового периода, вычет получают в том же году, в котором произведены затраты. На основании уведомления налоговых органов, работодатель не удерживает налогоплательщику НДФЛ, в рамках суммы, предъявляемой к возмещению.

Какова сумма возврата при возмещении затрат на обучение?

Максимальная сумма возврата установлена законодательно и составляет:

  • 120 000 р.– за личное обучение. Например, получая облагаемый доход в размере 300 000р. (300 000*13%=39 000 р.) за текущий год, налогоплательщик имеет право на возврат максимальной суммы вычета 120 000*13%= 15 600 р.
  • 50 000 р. – за обучение ребенка (детей), за обучение опекаемых или подопечных (до 24 лет).
  • 120 000 р. – за обучение брата или сестры.
  • 120 000 р. – при совокупном возмещении затрат (лечение, обучение). Если в отчетном году налогоплательщик потратил на лечение 80 000руб., и подал декларацию для получения вычета, то возместить частичные расходы на образование он сможет исходя из суммы 40 000 руб.

Примеры расчета возмещаемой суммы

  1. В 2017 году Петров А.М. получил доход, облагаемый НДФЛ в размере 450 000 р.

декларация для получения вычета за обучение

Возможность частичного возмещения затрат на учебу

Сумма уплаченных налогов в бюджет составила 450 000 х 13% = 58 500 р. В этом же году оплатил обучение своей дочери в сумме 50 000 р.

Таким образом, А.М. Петров имеет право на получение социального налогового вычета за обучение дочери исходя из расчета: 50 000 х 13%=6 500 р.

Сумму возмещения в размере 6 500 р. А.М. Петров получает единовременно, подав сведения в налоговую инспекцию после окончания налогового периода. Второй вариант, не дожидаясь окончания года представить уведомление работодателю, для последующего неудержания суммы НДФЛ.

  1. В 2015 году Иванова О.И. получила доход, сумма уплаченных налогов в бюджет составила 85 800 р. В этом же году Иванова О.И. поступила в университет и погасила полную стоимость обучения за 5 лет в размере 400 000 р.

В 2016 году она подала декларацию для получения вычета за обучение. Сумма вычета составила 15 600 р., так как максимальная сумма возврата составляет 120 000 р.

Если Иванова О.И. оплачивала обучение ежегодно частями (400 000 р./5 лет=80 000 р.), возмещаемая сумма была значительно больше и составила (80 000 р.х13%)х5=52 000 р.

Читайте так же:
Рейтинг городов для проживания в московской области

Список документов, предъявляемых в налоговую инспекцию

Для получения возмещения расходов, связанных с обучением, необходимо подготовить в налоговый орган пакет документов:

  1. Заполненную декларацию НДФЛ-3 за год, в котором была произведена оплата.

Инструкцию по заполнению и специальную программу можно скачать в интернете. Каждому году соответствует своя декларация. Нельзя подавать декларацию за 2017 год на бланках 2016 года. Если налогоплательщик затрудняется самостоятельно заполнить документ, можно воспользоваться услугами посредников.

  1. Справку НДФЛ-2.

Справка готовится бухгалтерией организации, в ней отражена сумма дохода, сумма удержанного налога.

  1. Оригинал и копию договора с образовательным учреждением.
  2. Копии уставных документов, лицензии образовательного учреждения. В случае обучения в иностранном учебном заведении, документы надо перевести на русский язык и нотариально заверить. Если обучение проходило у индивидуального предпринимателя достаточно копий уставных документов.
  3. Справку из деканата, подтверждающую факт очного обучения.
  4. Документы, подтверждающие факт опеки, попечительства.
  5. Платежные документы за текущий год.
  6. Заявление на возврат с указанием возмещаемой суммы и личных банковских реквизитов.

Пакет документов необходимо принести лично, предварительно записавшись на прием. Обязательно иметь при себе оригиналы документов, для заверения налоговым инспектором предъявленных копий.

После принятия налоговым инспектором пакета документов, в течение 3 месяцев производится проверка, выносится решение. При положительном решении перевод средств осуществляется на счет, указанный в заявлении на возврат.

Платное образование очень распространенное явление. Стоимость обучения на престижном факультете или на курсах повышения квалификации высокая. Пополнить личный бюджет частичным возмещением затрат, заполнив декларацию о доходах совсем несложно, а пользоваться льготами от государства просто необходимо.

Как получить налоговый вычет 13% за обучение смотрите в следующем видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Налоговый вычет за обучение в автошколе

Декларация для вычета

В этой статье речь пойдет о том, каким образом получить налоговый вычет за обучение в автошколе.

Далеко не каждый кандидат в водители знает, что он частично может возместить сумму, потраченную на обучение в автошколе, за счет НДФЛ (налога на доходы физических лиц). Причем вернуть деньги можно не только за собственное обучение, но и за обучение близких родственников.

Для начала хочу обратить Ваше внимание, что вернуть деньги могут только граждане, которые уплачивают налог на доходы (13% от заработной платы). Например, индивидуальные предприниматели подобный налог не уплачивают, поэтому ИП не может получить вычет за обучение в автошколе.

Еще один важный момент. В этой статье будет рассматриваться вычет за обучение в автошколе, однако налоговые вычеты можно получить и за обучение в других образовательных организациях. Все документы при этом оформляются по аналогии.

Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе?

Вычет за обучение

Статья 219 налогового кодекса Российской Федерации:

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих социальных налоговых вычетов:
.
2) в сумме, уплаченной налогоплательщиком в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом ограничения, установленного пунктом 2 настоящей статьи, а также в сумме, уплаченной налогоплательщиком-родителем за обучение своих детей в возрасте до 24 лет, налогоплательщиком-опекуном (налогоплательщиком-попечителем) за обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях, — в размере фактически произведенных расходов на это обучение, но не более 50 000 рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется на налогоплательщиков, осуществлявших обязанности опекуна или попечителя над гражданами, бывшими их подопечными, после прекращения опеки или попечительства в случаях оплаты налогоплательщиками обучения указанных граждан в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях.
.
Право на получение указанного социального налогового вычета распространяется также на налогоплательщика — брата (сестру) обучающегося в случаях оплаты налогоплательщиком обучения брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения в образовательных учреждениях;

Итак, налоговый вычет можно получить:

  • за собственное обучение;
  • за обучение детей до 24 лет;
  • за обучение подопечных до 24 лет по очной форме обучения;
  • за обучение брата/сестры до 24 лет по очной форме обучения.

Поскольку обучение в автошколе в любом случае является очной формой обучения, то возместить деньги можно не только за свое обучение, но и за обучение детей, подопечных и братьев/сестер в возрасте до 24 лет.

С собственным обучением вопросов обычно не возникает. А вот при получении вычета за другого человека следует обратить внимание на заключение договора с автошколой. Этот договор должен быть заключен на имя человека, который впоследствии будет получать вычет.

Например, Вы хотите получить вычет за обучение в автошколе своего ребенка в возрасте 19 лет. В этом случае Вы должны заключить договор с автошколой. В тексте договора должно быть указано, что в автошколе будет учиться ребенок. С подобными договорами проблемы в автошколах обычно не возникают, т.к. данный вычет пользуется популярностью.

Так что о получении социального вычета следует задуматься еще до заключения договора с автошколой.

Указанный социальный налоговый вычет предоставляется при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает статус учебного заведения, а также представлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение.

Все официальные автошколы имеют соответствующую лицензию и при необходимости могут сделать копию этого документа.

Читайте так же:
Порядок подачи заявлений на развод в суд

Обратите внимание, существуют особенности получения вычета, которые не относятся к обучению в автошколе. Однако при получении вычетов за другие виды обучения их нужно учитывать:

Социальный налоговый вычет предоставляется за период обучения указанных лиц в учебном заведении, включая академический отпуск, оформленный в установленном порядке в процессе обучения.

Социальный налоговый вычет не применяется в случае, если оплата расходов на обучение производится за счет средств материнского (семейного) капитала, направляемых для обеспечения реализации дополнительных мер государственной поддержки семей, имеющих детей;

Максимальная сумма налога для возврата

Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):

Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.

Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.

Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.

Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.

Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:

За собственное обучение120 000 * 0,13 = 15 600 рублей
За обучение каждого ребенка50 000 * 0,13 = 6 500 рублей

Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.

Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.

Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.

Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.

Документы для налогового вычета в 2021 году

Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:

  • Договор с автошколой.
  • Лицензия автошколы.
  • Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
  • Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
  • Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
  • Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
  • Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).

Заполнение декларации 3 НДФЛ на вычет за обучение

Заполнение налоговой декларации подробно рассмотрено в отдельной статье. Ниже подробно будут рассмотрены только те вкладки программы, которые нужно заполнять при получении вычета за обучение.

1. Установите программу «Декларация».

Примечание. Используйте программу, в названии которой указан год, за который подается декларация. Если Вы подаете декларацию за 2022 год, то нужно скачать программу «Декларация 2022» с сайта налоговой.

2. Заполните вкладки «Задание условий» и «Сведения о декларанте».

3. На вкладке «Доходы, полученные в РФ», следует ввести информацию о заработной плате в соответствии со справкой 2-НДФЛ.

Сначала нужно добавить данные об организации, в которой Вы работаете. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в верхней части окна:

Добавление организации

В открывшемся окне следует заполнить поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ, после чего нажать на кнопку «Да».

После этого нужно добавить сведения о всех выплатах за предшествующий год. Для этого нужно нажать на зеленый плюс в нижней части окна:

Добавление дохода

Все поля заполняются в соответствии со справкой 2-НДФЛ. Операцию следует повторить для всех доходов (заработной платы за каждый месяц, отпускных, больничных и других выплат).

В завершение нужно заполнить нижнюю часть вкладки (также на основании справки 2-НДФЛ):

Сумма доходов

4. Перейдите на вкладку «Вычеты» и в верхней части окна нажмите на кнопку «Социальные»:

Социальные вычеты

Если Вы хотите получить вычет за собственное обучение в автошколе, то следует заполнить поле «свое обучение». В это поле нужно внести полную сумму, потраченную на учебу, даже если она превышает 120 000 рублей. При формировании декларации цифра будет автоматически приведена к нужному виду.

Если Вы хотите получить вычет за обучение ребенка в автошколе, то нужно нажать на зеленый плюс в правой части окна и ввести стоимость обучения в открывшемся окне. Здесь также нужно вводить полную стоимость обучения, даже если она превышает лимит в 50 000 рублей.

Читайте так же:
Должности в полиции список для девушек, Военный юрист, Яндекс Дзен

В примере выше на собственное обучение в автошколе было потрачено 35 000 рублей, а на обучение ребенка в автошколе — 50 000 рублей.

5. Сохраните декларацию (кнопка «Сохранить» в верхней части экрана), после чего распечатайте ее. Ниже Вы можете скачать образец декларации по форме 3-НДФЛ для получения налогового вычета за обучение:

6. Часть декларации нужно заполнить от руки. А именно, в нижней части первого листа нужно заполнить поле «с приложением подтверждающих документов или их копий на . листах». В этом поле следует написать количество документов, прилагаемых к декларации.

Кроме того, на всех страницах нужно поставить текущую дату и свою подпись.

Заполнение заявления на возврат НДФЛ

Для начала предлагаю Вам скачать бланк и образец заявления:

Заявление на возврат НДФЛ заполняется следующим образом:

1. Укажите в шапке наименование налоговой инспекции, в которую Вы подаете заявление. Узнать точное наименование можно на сайте налоговой инспекции. Данный вопрос подробно рассматривался в этой статье.

2. Укажите в шапке собственные ФИО, ИНН и адрес. Эти данные можно взять с первой страницы сформированной ранее налоговой декларации.

3. В тексте заявления укажите номер статьи (78), впишите слово «уплаченную», а также название дохода (налог на доходы физических лиц за 2016 год).

4. Заполните поля КБК и ОКТМО. Эти значения можно взять на втором листе налоговой декларации (поля 020 и 030).

5. Внесите в заявление сумму, подлежащую возврату. Она также приведена на втором листе декларации (поле 050).

6. В нижней части декларации нужно указать данные банковского счета, на который налоговая вернет Вам деньги. Например, если у Вас есть банковская карта, то Вы можете получить реквизиты счета в ближайшем отделении Вашего банка.

7. В нижней части заявления поставьте дату и подпись.

После этого у Вас на руках оказались все документы, необходимые для получения вычета за обучение в автошколе. Осталось лишь подать их в налоговую инспекцию и дождаться возврата налога.

Если Вы не хотите идти в налоговую, то декларацию можно подать в режиме онлайн:

Срок давности возврата налога за обучение

Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.

Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.

Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.

В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):

7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.

Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.

Как получить налоговый вычет за обучение и лечение? Вопросы эксперту

Социальный налоговый вычет, сумма в 2018 году. Получение налогового вычета, документы

В ушедшем году вы учились в автошколе или на курсах иностранных языков. Платите за частный детский сад или за обучение детей в вузе. Потратились на лекарства и обследования в частной клинике. Лечили зубы за деньги. А может, купили полисы ДМС на всю семью. Вы можете вернуть часть своих расходов — 13% от ваших затрат. Максимальный налоговый вычет, который можно получать каждый год, составляет 15 600 руб. Как получить эти деньги, рассказывает Светлана Шишкина, консультант проекта Минфина по финансовой грамотности, автор блога о личных финансах.

Документы для налогового вычета

Чтобы получить такую сумму, нужно потратить на лечение и обучение 120 тыс. руб. за год. А для некоторых видов дорогостоящего лечения размер вычета и вовсе не ограничен.

Подавать на налоговый вычет можно каждый год, начиная с первого рабочего дня налоговой инспекции в январе. Для этого нужно запросить на работе справку 2-НДФЛ, собрать документы, подтверждающие расходы, — чеки и справки, подготовить декларацию и подать заявление на вычет.

Есть общее правило получения вычета: нужно где-то работать и получать «белую» зарплату. Безработные, мамы в декрете, индивидуальные предприниматели на упрощенке, вмененке или патенте, а также пенсионеры и студенты вычет не получают. Но родители могут получить возврат налога за детей, супруги — друг за друга, и даже родные братья и сестры могут возвращать излишне уплаченные налоги за своих близких. Конечно, для этого нужно правильно оформить все документы.

Постараюсь разобрать наиболее частые вопросы, которые возникают в связи с налоговыми вычетами.

15 600 можно получить за лечение и еще 15 600 за обучение?

Читайте так же:
ПРИСТАВЫ, Судебные приставы

Нет, 15 600 — это максимальная сумма налогового вычета в год, который может получить один человек, сложив все расходы и на лечение, и на обучение. Как свое, так и близких родственников (если заявляет вычет за них). Сюда же входят вычеты за расходы на благотворительность и добровольные взносы на собственную пенсию.

При этом если есть, чем подтвердить расходы, налоговый вычет могут получить все члены семьи, каждый за себя, ограничений нет.

Получить налоговый вычет можно за обучение и лечение только в государственных учреждениях?

Для получения вычета не имеет значения, частные клинику, образовательное учреждение вы посещали — или государственные. Для образовательных учреждений важно, чтобы была лицензия на образовательную деятельность. Лучше, если ее номер будет указан в договоре. А если его не указали, то понадобится копия самой лицензии.

По медицинским расходам список документов для налогового вычета шире. Кроме договора с клиникой понадобятся копии рецептов, справки о том, что вам действительно необходимо было купить те или иные лекарства за свой счет, и другие бумаги, которые подтвердят ваше право на вычет.

Муж может получать налоговый вычет за жену, если она не работает?

По медицинским расходам — да. По расходам на обучение — нет. Вычет с медицинских расходов оформляется, если вы оплачивали собственное лечение, лечение жены/мужа, своих несовершеннолетних детей или родителей-пенсионеров. При этом договор должен быть составлен на ваше имя, а не на имя того, чье лечение вы оплачиваете. Платежные документы тоже должны быть на ваше имя.

По расходам на обучение вычет можно получить за себя, своих детей и за родных брата или сестру. А за супруга или родителей — нельзя. Если получаете за себя, то форма обучения может быть любой. Если за детей или братьев/сестер — то только очной, причем обучаемый должен быть младше 24 лет, а родство — полнородным, по матери или отцу. Как и с медицинскими расходами, в идеале, все документы должны быть оформлены на того, кто будет заявлять вычет.

Лайфхак с братьями и сестрами очень интересный. Часто бывает так, что старшие дети уже работают, причем получают белую зарплату. А родители, которые оплачивают обучение младших детей, не имеют дохода, с которого уплачивался бы НДФЛ. Если правильно оформить все документы, можно получать налоговый вычет в течение всего срока обучения младших.

Получить налоговый вычет

Если расходы были больше, чем 120 тысяч, можно ли перенести неиспользованный остаток вычета на следующий год?

Нет. Поэтому, если расходы большие, например, такие, как оплата за обучение в вузе, лучше разбивать их на периоды: полгода, год. Тогда выгода от возврата налогов будет больше.

Что такое дорогостоящее лечение?

Есть специальный Перечень медицинских услуг и медикаментов, которые считаются дорогостоящими. Обычно это какие-то операции, а также расходные материалы и лекарства, которые необходимы при таком лечении. К дорогостоящему лечению, за которое можно получить неограниченный вычет, относится и ЭКО (экстракорпоральное оплодотворение).

То есть если операция и расходники к ней обошлись, например, в 500 тыс. руб., ваш вычет составит 65 тыс. руб. Для получения такого вычета нужна справка из медицинского учреждения о том, что оно не располагает указанными медикаментами (расходными материалами), и их приобретение предусмотрено договором на лечение за счёт пациента (или того, кто оплачивает лечение). Кроме того, нужна «Справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы», в которой стоит код 2.

Если вы проходите комплексное лечение, часть которого может быть отнесена к дорогостоящему, а часть нет, важно оформлять все разными справками. И следить за тем, чтобы правильно проставлялись коды 1 (не дорогостоящее) и 2 (дорогостоящее).

А если обучение оплачено материнским капиталом?

К сожалению, в этом случае вычет не положен.

Декларацию надо подавать каждый год?

Не обязательно. Можно собирать все справки 2-НДФЛ и все чеки. И подавать на вычет раз в три года. Так в 2018 году можно будет получить налоговые вычеты за 2015, 2016 и 2017 годы. Совокупно до 46 500 руб. Главное не пропустить сроки! Если расходам больше трех лет, вычет уже не получится оформить.

Я подал документы на налоговый вычет. Когда ждать возврата налога?

У налоговой инспекции есть три месяца, чтобы проверить ваши документы и принять решение о вычете. После так называемой камеральной проверки в течение месяца вы получите возврат налога на ваш счет. Иногда проверка проходит быстрее, соответственно, раньше перечисляют и деньги.

А в налоговую идти обязательно?

Не обязательно. Можно получать вычеты через работодателя. Но тогда вам не выдадут всю сумму на руки. Вам просто будут платить увеличенную зарплату (без вычитания из нее 13% подоходного налога) — до того момента, пока не будет перечислен весь вычет.

Как получить налоговый вычет за обучение

В Российской налоговой системе предусмотрена возможность возмещения определенных сумм исчисленных и уплаченных налогов, другими словами, налогового вычета за установленные траты. К таким, например, относятся платежи за образовательный процесс в учебных заведениях установленного характера. Налоговый вычет – это предоставляемая государством льгота, позволяющая уменьшить расчетную сумму, с которой уплачивается государству НДФЛ. В некоторых ситуациях можно даже вернуть часть уже перечисленного налога, если правильно подтвердить понесенные расходы. В этой статье рассматривается, как получить налоговый вычет за обучение, кому он положен и что для этого нужно сделать.

Читайте так же:
Как восстановить договор купли-продажи квартиры, что делать если договор купли-продажи квартиры утерян

Кому положен налоговый вычет

НК РФ предусматривает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на сумму, потраченную в целях образовательного процесса. Заявить ее можно за личное образование или за учебу близких родственников, если ее оплачивал данный человек. Для возврата налога за обучение необходимо соблюдение нескольких условий:

  • человек является гражданином Российской Федерации или ее налоговым резидентом (то есть работает и платит подоходный и другие налоги на территории РФ);
  • налогоплательщик регулярно отчислял подоходный налог в течение периода его зачета в казну, то есть с каждой заработной платы или иного дохода отчислялось 13 % НДФЛ в бюджет;
  • все траты подтверждены документально (квитанции, чеки, кассовые ордера);
  • отношения между учебным заведением и студентом закреплены в должном порядке договором;
  • учреждение действует в соответствии с законодательством, имеет право осуществлять соответствующую деятельность, то есть располагает всеми необходимыми лицензиями и разрешениями.

Подать заявление можно и за супруга, если все платежные подтверждающие документы содержат его персональные данные. Ключевой момент – наличие работы с фиксацией отношений в договоре и трудовой книжке, белая заработная плата и регулярные отчисления денежных сумм с доходов в бюджет государства.

Если оплачивалось чье-то обучение, право на льготу также действительно. Это касается обучения очно полнородных и неполнородных братьев и сестер. Применимо правило к собственным и приемным детям. Возраст учащегося родственника должен быть в пределах 24-летнего возраста. Оплату при заочном и вечернем формате можно компенсировать только при личном обучении.

Кому откажут в льготе

Далеко не все граждане могут получить данную льготу от государства. Даже если имеются все чеки, подтверждающие финансовые вложения в образование, вычет не предоставят следующим категориям:

  • домохозяйки, женщины в декретном отпуске и отпуске по уходу за ребенком, пенсионеры по старости, люди без места работы;
  • ИП;
  • работники, трудоустроенные нелегально;
  • люди, оплатившие образование посредством материнского капитала.

Простыми словами, вычет не одобряют тем людям, которые не уплачивают в казну НДФЛ. Нет смысла обращаться за вычетом и студентам, обучавшимся в учреждениях без законной лицензии.

Какие образовательные услуги могут компенсировать

Возврат налога за обучение одобрен для учащихся образовательных учреждений разных уровней. Это могут быть следующие организации:

  • ВУЗы с государственной аккредитацией;
  • ВУЗы частного сектора;
  • дошкольные учреждения, если они оказывают именно обучающие услуги (уроки рисования, секции иностранных языков и музыкальные курсы);
  • частные учреждения общего среднего уровня с особым уклоном на определенные предметы;
  • внешкольные курсы с платными занятиями;
  • обучение вождению в лицензированной автошколе работающих людей;
  • изучение языков для взрослых;
  • повышение квалификации и переквалификация;
  • получение второго средне-профессионального или высшего образования;
  • обучение в институтах других стран и университетах, если они внесены в список Министерства образования.

Размер и сроки обращения за льготой

За собственное образование и за курсы других людей (например, детей) к вычету принимаются разные суммы. Государство возмещает не больше 13% от цены курсов. За один год можно максимально заявить к возврату 15 600 рублей при собственном образовательном процессе и 6 500 за родных (что соответствует максимальным расходам в 120 и 50 тысяч соответственно). Во всех платежках, чеках и других видах расчетных листков должны стоять реквизиты получателя вычета.

Что касается сроков для предъявления налогов к вычету, в налоговой и юридической системе регулирования действует такое понятие, как срок давности. В обеих системах его длительность — 3 года. То есть предъявить сумму к возврату возможно только за три предшествующих года обучения.

Как получить

Для получения и выплаты сумм налогового вычета собирается пакет документов и в соответствии с регламентом заполняется налоговая декларация. Подается готовый набор бумаг в районное отделение ИФНС. При получении льготы понадобится следующий набор:

  • справка из бухгалтерии организации работодателя о доходах и уплаченных налогах (2-НДФЛ);
  • 3-НДФЛ (сама декларация), заполненная по всем правилам с отдельным указанием права на вычет;
  • документы человека, за образование которого происходит получение льготы (паспорт или свидетельство о рождении);
  • справка из образовательной организации о форме и стоимости обучения;
  • ксерокопия договора с образовательной организацией, заверенная по всем правилам печатью и подписью ответственного лица;
  • копия лицензии обучающей организации;
  • все платежные документы, удостоверяющие факт оплаты.

Оформить вычет можно самостоятельно или через своего налогового агента, то есть через бухгалтерию на работе. При самостоятельном оформлении можно получить всю сумму вычета единовременно на именной расчетный счет в банковской организации. Нужно внимательно прочитать инструкцию по заполнению формы декларации на сайте налоговой. Пакет документов затем передается в ИФНС напрямую, через портал Госуслуг или Почтой России заказным письмом.

Через работодателя оформить вычет легче. Но он поступит адресату не сразу, а равными долями ежемесячно вместе с заработной платой. Пока не исчерпается сумма, одобренная к вычету ИФНС, налоговый агент не будет отчислять НДФЛ с зарплаты в казну. Для этого нужно получить в ИФНС справку о праве на вычет, написать заявление в бухгалтерию и дождаться одобрения всех сторон.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector