Management-study.ru

Студия менеджмента
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет за лечение

Налоговый вычет за лечение

Вы можете получить налоговый вычет за лечение, покупку медикаментов или расходам на добровольное медицинское страхование, вернув до 13% от стоимости расходов на лечение.

Вычет по расходам на лечение вы можете получить если:

  • лечились вы сами, супруга, родители или дети не старше 18 лет;
  • мед. учреждение обладает лицензией;
  • вы официально работаете и платите НДФЛ 13%.

Вычет по расходам на медикаменты вы можете получить если:

  • вы приобрели медикаменты для себя, супруга, родителя или детей не старше 18 лет;
  • медикаменты назначены лечащим врачом;
  • вы официально работаете и платите НДФЛ 13%.

Вычет по расходам на добровольное медицинское страхование (ДМС) вы можете получить если:

  • вы оплатили страховые взносы по договору ДМС для себя, супруга, родителя или детей не старше 18 лет;
  • ДМС предусматривает оплату только услуг по лечению;
  • страховая организация обладает лицензией;
  • вы официально работаете и платите НДФЛ 13%.
Размер налогового вычета на лечение

Совокупная максимальная сумма вычета 120 000 рублей в год. С этой суммы вы можете вернуть себе на счет 13% (значит получить на карту вы сможете 120 000 * 13% = 15 600 рублей).

Важно! Сумма включает все виды социальных вычетов. Т.е. если вы потратили и на лечение и на образование, эти расходы необходимо сложить для расчета лимита вместе.

Дорогостоящие медицинские услуги

Существует определенный список дорогостоящих медицинский услуг, на которые не распространяется ограничение в 120 000 руб. С детальной информацией по данным медицинским услугам, а также вы можете ознакомиться здесь.

Процесс получения налогового вычета

Для получения вычета необходимо подать документы в налоговую инспекцию по месту жительства по окончанию года. Обратите внимание, что у вас нет необходимости уложиться в срок до 30 апреля для подачи документов на получение налогового вычета. Данный срок действует для деклараций по которым получен доход (например, вы продали квартиру или автомобиль). Воспользоваться социальным вычетом можно в течение 3 лет с момента данного расхода (Например, подав декларацию в течение 2020 года, вы можете получить вычет за 2017, 2018 и 2019 года). Подробнее о процессе подачи документов.

Какие документы предоставить в налоговую?

Для подачи в налоговую вам потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление на возврат с реквизитами счета;
  • справка о доходах 2-НДФЛ с места работы;
  • договор с учреждением, оказавшим вам услуги;
  • документы об оплате:
    • для расходов на лечение: справка об оплате медициниких услуг по форме для налоговой (выдается в мед. учреждение)
    • для расходов на медикаменты и ДМС: документы подтверждающие ваши расходы (акт, накладная, расшифровка с перечнем услуг и т.п.);

    Более подробная информация по необходимым документам с различными нюансами читайте в нашей отдельной статье.

    Получаем налоговый вычет на медицинские услуги

    Налоговый вычет на медицинские услуги — это один из видов социальных вычетов, который вправе получить гражданин. Расскажем, кто и в каких случаях может рассчитывать на возврат 13% от стоимости лечения.

    Возможность возмещения стоимости лечения оговорена в статье 219 НК РФ . В этой же норме содержатся условия его получения, определен круг получателей и другие детали.

    Кто вправе получить

    Налоговый вычет предоставляется физическим лицам, оплатившим лечение, лекарства или взносы в рамках ДМС:

    • самому себе;
    • супругу (супруге);
    • родителям и детям (в том числе усыновленным и подопечным в возрасте до 18 лет).

    При этом оплаченные услуги должны входить в перечень дорогостоящего лечения для налогового вычета, а медорганизация — иметь российскую лицензию. Этот перечень находится в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. В нем, в том числе, находятся медицинские услуги, предоставляемые в санаторно-курортных учреждениях. Но при покупке путевки возмещение производится только от непосредственной стоимости медицинских услуг, которая указывается в справке об оплате этих услуг.

    Возмещение стоимости лекарств и взносов ДМС

    Получить возмещение за покупку лекарств возможно, только если они были назначены врачом, что подтверждается наличием рецепта. Что касается возврата суммы расходов на ДМС, то страховая организация обязана иметь лицензию на осуществление медицинского страхования.

    Сколько возмещает государство

    Максимальная возмещаемая сумма — 120 000 рублей, а воспользоваться этим правом разрешается не чаще 1 раза в календарный год (в случае оформления через ФНС). Эта сумма является общей для всех социальных вычетов, за исключением расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение. Подчеркнем, что для дорогостоящего лечения нет ограничений по максимальному размеру возврата. То есть он предоставляется в размере полной суммы расходов.

    Как получить налоговый вычет за медицинские услуги

    В первую очередь необходимо понимать, что все расходы гражданин вначале оплачивает самостоятельно. Сохраняйте все платежные документы, подтверждающие расходы. А оформляются они на физическое лицо, претендующее на получение компенсации. Р азберемся, как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и какие документы для этого нужны.

    Существуют два способа получения средств: через работодателя или ФНС.

    Способ 1. Возврат денег через работодателя

    Работающему гражданину проще оформить возврат денег, потраченных на лечение, через работодателя. И это единственный способ, как сделать налоговый вычет за медицинские услуги и получить деньги до окончания календарного года. Для этого необходимо подать соответствующее заявление.

    Чтобы подтвердить законность притязаний, подготовьте:

    • платежные документы;
    • копию договора на оказание медицинских услуг;
    • копию лицензии медицинской организации;
    • оригинал справки об оплате лечения;
    • копию документа, подтверждающего родство (если медпомощь оказывалась родственнику, а не заявителю).

    Если приобретались лекарства, то понадобится бланк рецепта со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика».

    Для возмещения затрат на ДМС нужны:

    • копия договора страхования;
    • копия лицензии страховой компании;
    • копия документа, подтверждающего родство.

    С этим пакетом документов отправляйтесь в ФНС и получите уведомление о подтверждении права на вычет. С ним и соответствующим заявлением обращайтесь к работодателю.

    Способ 2. Возврат НДФЛ через ФНС

    Рассмотрим, как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги через налоговый орган.

    Перед обращением в ФНС необходимо собрать тот же пакет документов плюс справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ.

    Затем заполняется налоговая декларация по форме 3-НДФЛ и заявление о возврате излишне уплаченной суммы налогов (КНД 1150058).

    Образец заявления в ФНС на вычет

    Все эти бумаги подаются в ФНС в течение трех лет с момента совершения трат.

    После этого в течение трех месяцев налоговики проведут проверку, в результате которой примут решение о возврате излишне уплаченного налога.

    Налоговый вычет
    за лечение

    Государство возвращает часть денег, потраченных на лечение. Вы можете получить налоговый вычет за себя или родственников, если платите НДФЛ по ставке 13%.

    Расскажу, кому положен вычет, сколько денег возвращают и что для этого нужно.

    Вычет — это часть налогов, которую государство возвращает гражданину. То есть получить эти деньги может только официальный налогоплательщик.

    Для возврата налога за лечение установлено дополнительное условие: его дают только тем, кто платит именно НДФЛ — налог на доходы физических лиц, и именно по ставке 13%

    • Трудоустроенные неофициально и безработные
    • ИП на спецрежимах
    • Самозанятые граждане
    • Налоговые нерезиденты РФ
    • Работники с белой зарплатой
    • ИП на общей системе налогообложения
    • Физлица с задекларированным доходом. Например, от сдачи жилья в аренду или продажи автомобиля
    • Налоговые резиденты РФ
    • Частные медицинские услуги — консультации, анализы, диагностика, стоматология, лечебный массаж, дневной стационар, санаторное лечение.

    Налоговый вычет на лечение — всегда 13%, но сумма зависит от типа медуслуг. За лекарства и простую частную медпомощь можно вернуть максимум 15 600 ₽ в год — то есть 13% от 120 000 ₽.

    Обратите внимание, что это годовой лимит на все социальные вычеты. То есть, если, например, в этом году вы уже получаете вычет за обучение, которое стоит более 120 000 ₽, оформлять вычет за медицину нет смысла — в совокупности вернут только 15 600 ₽.

    Кроме того, нельзя вернуть больше налогов, чем заплатили за год. Например, в этом году вы официально работали 3 месяца и получали ежемесячно 30 000 ₽. Каждый месяц работодатель отчислял за вас НДФЛ 13%, то есть 3900 ₽. Итого за год вы отдали государству 11 700 ₽. Значит, именно такую сумму вы можете вернуть по всем социальным вычетам. Уточнить размер своих отчислений можно в личном кабинете на сайте ФНС.

    На дорогостоящее лечение лимит не установлен. Если ваш случай есть в специальном перечне, налоговая вернет 13% от любой суммы, независимо от размера годового НДФЛ.

    За обычное лечение:

    • Договор с клиникой.
    • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
    • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, ее выдают в регистратуре клиники по запросу. Чтобы получить справку, нужно принести чеки.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат налога.

    • Договор с клиникой.
    • Номер лицензии клиники, если он не указан в договоре.
    • Справка об оплате медицинских услуг с кодом 2.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат налога.
    • Если вы хотите получить вычет на протез или имплант, понадобятся дополнительные документы: выписка из больницы, чек за оплату протеза.

    • Бланк с рецептом по форме № 107-у. Это рецепт именно для налоговой, а не для аптеки. Попросите врача его оформить, даже если вам назначили безрецептурный препарат.
    • Чек из аптеки с названием лекарства.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат налога.

    • Договор или полис ДМС.
    • Копия лицензии страховой, если в договоре нет ее реквизитов.
    • Документ, подтверждающий оплату страховки.
    • Декларация 3-НДФЛ.
    • Заявление на возврат налога.

    Все о возврате налога за стоматологические услуги

    Налоговый вычет на стоматологические услуги — выгодная процедура, подразумевающая уменьшение размеров налогооблагаемой базы, которым хочет воспользоваться практически каждый третий налогоплательщик.

    На сегодняшний день услуги стоматологии являются востребованными и стоят недешево. В связи с этим налоговая скидка на лечение подобного рода пользуется огромным спросом. О том, как ее получить, какие условия для этого необходимо выполнить, а также некоторые другие детали предлагаем обсудить в данной статье.

    стоматологические услуги

    Налоговый вычет на стоматологические услуги

    Вычет за услуги стоматологии – это возврат пациенту определенной части материальных средств, израсходованных им на лечение. Однако данная компенсация, как правило, начисляется из средств государственного бюджета или, говоря другими словами, физическое лицо получает обратно выплаченный ранее подоходный налог. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ, в первую очередь, нужно быть добросовестным налогоплательщиком.

    На какой закон следует ссылаться

    Когда речь идет о получении компенсации за выплаты, связанные с лечением зубов, налогоплательщику стоит понимать, что он столкнулся с социальным видом вычета. В данную категорию также входит возврат подоходного налога за оплату образования, за благотворительные взносы, а также некоторые другие расходы.

    Прочитать все о социальных налоговых скидках можно, открыв статью номер 219 в Налоговом кодексе Российской Федерации. Однако если физическое лицо интересуется конкретно вычетом по стоматологии, то он может переходить к ознакомлению с третьим пунктом данного законодательного акта.

    Что нужно знать о налоговом вычете по стоматологии

    Большинство физических лиц упускают возможность сократить размер своей налогооблагаемой базы по причине недостаточной осведомленности о своих правах на возврат НДФЛ за стоматологические услуги. В связи с этим рекомендуем взять во внимание следующую информацию:

    • За что начисляют вычет? Помимо медицинских услуг, которые непосредственно связаны с лечением зубов, налогоплательщик может вернуть деньги и за покупку различных медикаментов, необходимых в процессе лечения, а также за расходы на определенное стоматологическое оборудование.
    • За чье лечение возвращают НДФЛ? Если налогоплательщик понес затраты, которые имеют отношение к оплате не собственного лечения зубов, а некоторых родственников, то он также имеет право на уменьшение налогооблагаемой базы. В данную категорию родственников входят дети, супруг/супруга, отец и мать.

    Как рассчитать налоговый вычет на лечение

    Налоговый вычет за медицинские услуги, направленные на лечение зубов, рассчитывается достаточно просто. Чтобы узнать размер денежной компенсации, налогоплательщику нужно произвести данную цепочку действий:

    налоговый вычет на стоматологические услуги

    1. Просуммировать расходы. Необходимо подсчитать общую сумму затрат. Например, если за последние три года физическое лицо оплатило протезирование зубов для отца, замену нескольких пломб для дочери, а также собственную имплантацию, то нужно подсчитать общую стоимость всех перечисленных расходов.
    2. Вычислить 13% от общей суммы расхода. Как уже говорилось ранее, материальная компенсация за лечение — это возврат денег физическому лицу, которые были отданы им на оплату подоходного налога. Поэтому так как НДФЛ снимается с доходов в размере 13%, то и получить претендент на вычет может не более 13% от затраты на лечение.
    3. Проверить лимит. Если общая сумма затрат превышает предельную сумму социальной налоговой скидки, размер которой равен 120 000 рублей, то налогоплательщику в данной ситуации начислят не более данной максимально допустимой цифры. Таким образом, даже за довольно внушительную сумму расходов получиться вернуть не больше 15 600 рублей.

    Однако налоговый вычет стоматологии имеет одно исключение из правил, позволяющее физическим лицам несколько увеличить размер компенсации. Речь идет о виде лечения. То есть если определенная медицинская услуга считается дорогостоящим видом лечебной терапии, то лимит на предельный вычет на нее не действует.

    В документе, содержащем список стоматологических процедур, одобренных законодательством для начисления вычета, прописано, какая услуга принадлежит к дорогостоящему типу лечения, а какая нет. Исходя из этого, налогоплательщик при расчете сможет четко понимать, распространяется ли ограничение на размер вычета в случае осуществления данного вида расхода.

    Возврат налога за стоматологические услуги

    После того как претендент на социальную налоговую скидку убежден в том, что им соблюдены все условия и он имеет право на возврат подоходного налога за услуги стоматологии, можно начинать сбор документации.

    Как известно, любой налоговый вычет требует предоставления двух таких основных документов, как декларация (заполненная на бланке 3-НДФЛ) и справка (выдается работодателем и оформляется по форме 2-НДФЛ).

    Затем претендент на вычет за лечение зубов должен перейти к следующему шагу – сбору документов, непосредственно связанных с лечебной терапией. В данную группу входят такие документы:

    • Договор. Перед началом предоставления стоматологических услуг, как правило, доктор и пациент заключают соглашение, в котором зафиксированы все правила, условия и нюансы лечения. Налогоплательщику обычно выдают на руки копию данного документа.
    • Справка. После того как пациент полностью прошел курс лечения, стоматолог может выписать ему справку, подтверждающую, что за лечение действительно была внесена плата, а также отображающую ее размер в рублях.
    • Платежная документация. Чтобы убедить налогового агента в том, что физическое лицо действительно понесло затраты, указанные в декларации, справки и договора мало. Нужны документы, свидетельствующие о факте оплаты. Как правило, это квитанции, различные чеки и другие бумаги подобного рода.

    Когда нужно отдавать документы на проверку

    Физические лица, которые хотят вернуть подоходный налог за лечение зубов, должны учитывать, что документацию на проверку в налоговую службу нужно отдавать не раньше, чем наступит следующий год, идущий после года оплаты налогоплательщиком услуг стоматологии.

    Однако в то же время стоит не опаздывать с подачей бумаг, поскольку данный вид вычета имеет определенный срок давности, который равен трем годам. Таким образом, чтобы вернуть НДФЛ за лечение, нужно, чтобы с момента его оплаты прошло не более трех лет.

    голоса
    Рейтинг статьи
    Читайте так же:
    Запрос копии устава в налоговой образец 2022
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector