Management-study.ru

Студия менеджмента
1 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Налоговый вычет за обучение какие документы нужны 2020

Налоговый вычет за обучение какие документы нужны 2020

Необходимые документы на налоговый вычет за обучение: список и требования

Это значит, что срок давности обращения с соответствующим запросом составляет 36 месяцев. При этом право на получение вычета появляется только в году, следующем за тем, в котором произошла оплата услуг. Если человек оплатил учебу в 2015 году, требовать возмещения денежных средств разрешается только в 2020.

Если проблема связана не с документами, нужно устранить несоответствие требованиям для оформления вычетов и вновь подать заявление на рассмотрение. При определенных обстоятельствах вернуть часть денег не получится. Например, если прошел срок давности обращения.

Получение налогового вычета за обучение в 2020 году

Немного сложнее с индивидуальными предпринимателями. Все зависит от формы налогообложения, которую выбирает для себя ИП. Если прибыль предпринимателя облагается по «упрощенке» или по ЕНВД, то получение вычетов невозможно. По этим налоговым схемам ИП не платит НДФЛ. А вот если прибыль индивидуального предпринимателя облагается по ОСН (общей системе налогообложения), то при оплате образования для себя, своего ребенка, супруги, он может претендовать на возвращение 13% от суммы.

Если вы рассчитываете вернуть только деньги за обучение ребенка, то тут тоже есть ограничения. Это сумма в 50 тысяч рублей, а не в 120 тысяч. А также имеет значение форма обучения. Если вы несете расходы за ребенка, то обязательна очная. А вот для самого себя гражданин может запросить вычет и при оплате заочного обучения.

Социальный налоговый вычет за обучение

  • Поскольку в течение одного календарного года допускается не учитывать сумму вычета по НДФЛ в размере 120 тыс. рублей, то сумма к возврату составила 120 000 х 0,13 = 15 600 руб.
  • За тот же календарный год заработная плата гражданина Сидорова составила 600 тыс. рублей, и им был исчислен подоходный налог в размере 600 х 0,13 = 78 тысяч рублей.
  • Так как сумма уплаченного НДФЛ превышает заявленную сумму вычета, то заявитель получил возмещение налога на сумму 15 600 руб. в полном размере.
  • За собственное образование по любой форме обучения (очное, заочное, экстерн).
  • За оплату обучения собственных детей до 24-летнего возраста, если учеба проходила по очной форме.
  • За учебу усыновленного, опекаемого или подопечного ребенка, при условии очных занятий, до 24-летнего возраста.
  • За обучение родных или не полнородных братьев и сестер до 24-летнего возраста.

Налоговый вычет за обучение в 2020 году: документы

Согласно российскому законодательству, в частности НК РФ, сумма налогового вычета составляет на двоих родителей 50 000 рублей за один год. Их этого следует, что государство возвращает сумму равную 6500 рублей. Для студента это может быть вроде стипендии, которая, как всем известно, присутствует только на бюджетной форме обучения.

Поступить в престижный университет на бюджет в наше время с каждым годом становится все труднее. Высокие баллы ЕГЭ, «олимпиадники», а также отдельные категории квотников не дают, порой, даже шанса. Поэтому родителям будущих студентов или им самим приходится брать кредит на обучение. Так какие вычеты предусмотрены за обучение в 2020 году и какие документы нужны?

Оформление вычета за обучение: какие нужны документы

Отметим, что такой документ формально и не требуется по налоговому законодательству. Однако, если фактически доходы представлены именно зарплатой — и это отражено в декларациях 3-НДФЛ от работодателя и от самого налогоплательщика, то ФНС может запросить справку при оформлении вычета, если она изначально не сдана, в дополнение к представленным документам.

  • те же документы, что требуются при оформлении вычета на работе (кроме заявления на удостоверение права на вычет);
  • налоговая декларация 3-НДФЛ за год, в котором совершены расходы за обучение — как вариант, предшествующий году обращения за вычетом в ФНС (при этом, расходы на обучение должны быть совершены не ранее, чем за 3 года до обращения);
  • справка 2-НДФЛ от работодателя (по сути, его участие в получении вычета заключается лишь в ее выдаче);
  • заявление по установленной форме на получение вычета.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

В отношении указанной категории граждан необходимо отметить, что перенос остатка по вычету на периоды, предшествующие выходу на пенсию (как это установлено для имущественных вычетов) для соцвычетов не предусмотрен. Данное разъяснение было дано финансовым ведомством в одном из своих писем:

В случае если обучение не кратковременное, а длительное, ключевое значение имеет дата произведения расходов. При единовременной оплате обучения НВ заявляется в том году, в котором она была произведена, а при постепенной оплате (в течение всех лет обучения) НВ заявляется каждый год в сумме уплаченных за данный период средств.

Читайте так же:
Заполнение документов для налогового вычета

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

Согласно российскому налоговому законодательству можно получить вычет за собственное обучение, за своего брата, сестру и за ребёнка – в общем за всех близких родственников. Ребёнку должно быть не больше 24 лет при условии его обучения на очном отделении. Вернуть налог можно, в том числе за учёбу усыновлённого или опекаемого ребёнка. Что касается обучения на заочной форме, государством допускается возврат части налога лишь за обучение самого налогоплательщика.

  • Заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • Справка 2-НДФЛ с места работы, которая показывает величину полученного гражданином дохода;
  • Копия договора, заключённого с учебным заведением;
  • Государственную лицензию образовательного учреждения (копию документа);
  • Справка с указанием реквизитов;
  • Платёжные квитанции, на основании которых можно доказать факт внесения средств в пользу образовательного учреждения.

Какие документы нужны для получения социального налогового вычета на обучение в 2020 году

  • справка о доходах по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • договор с ОУ и лицензия учреждения (в копиях);
  • платёжные документы;
  • свидетельство о постановке на учёт в налоговом органе (ИНН, копия);
  • паспорт налогоплательщика (копия страниц с фото и пропиской);
  • декларация о доходах по форме 3-НДФЛ и заявление к ней.

В 2020 году получение социальной налоговой льготы в отношении братьев и сестёр налогоплательщика сопровождается тем же пакетом документов, что и на ребёнка. При этом брату/сестре не должно быть больше 24 лет, а договор и квитанции должны быть выписаны на имя налогоплательщика. Близкий родственник должен учиться на очном отделении, а предельная сумма рассчитывается от 120 000 рублей.

Возврат подоходного налога за обучение в 2020 году

  • Собственное обучение, учитывая заочное и вечернее;
  • Учебу на стационаре родного ребенка, подопечного (надо быть опекуном), под программу попадают дети младше 24 лет;
  • Финансировали стационарную учебу брата/сестры (допускается родство по одному из родителей, граничный возраст – 24).
  1. ВУЗов: академии, университета;
  2. Специализированных техникумов, училищ;
  3. Общеобразовательных учреждений: школы, садика, гимназии;
  4. Различных курсов: получения новой квалификации, компьютерных, операторов, фотографов, бухгалтеров, предпринимателей, др.;
  5. Специальных школ и кружков для развития взрослых и детей: музыкальной, танцевальной, балетной, школы искусств, центра развития детей, спортивной секции, обучения езды на автомобиле, кружка рукоделия и многого другого.

Налоговый вычет за обучение

Одновременно, вычет предоставляется только в части оказания образовательных услуг. Если договор с образовательным учреждением предусматривает оплату других услуг (присмотр за ребенком, питание и т. д.), то вычет по ним предоставлен не будет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26 ноября 2013 г. № 03-04-05/51114, письмо УФНС России по г. Москве от 4 мая 2012 г. № 20-14/39604@). Поэтому важно проследить, чтобы в договоре и в платежных документах затраты на образование и на прочие услуги были четко разведены.

  • собственное обучение. Размер налогового вычета в данном случае составит не более 120 тыс. руб. за налоговый период (год);
  • обучение своего ребенка до достижения им возраста 24 лет. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого ребенка;
  • обучение опекаемого или подопечного до достижения им 18 лет, а также после прекращения над ним опеки до достижения ими возраста 24 лет. К вычету принимаются расходы только на получение им образования в очной форме. Сумма вычета – не более 50 тыс. руб. в год на каждого опекаемого или подопечного;
  • обучение своих полнородного или неполнородного брата (сестры) до достижения ими 24 лет. И в данном случае к вычету принимаются только расходы на очную форму обучения, а размер вычета составит не более 120 тыс. руб. за год (абз. 1 подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Внимание! Обнаружена ошибка

Множество людей сталкивается с проблемой подбора и определения верного размера детской одежды. Дети быстро растут и, соответственно, размеры меняются часто. На нашем сайте в разделе «Дети» вы сможете найти эту информацию, которая будет полезна при покупке одежды для вашего ребёнка.

Самые популярные имена девочек 2020 на сегодняшний день является интересной темой для женщин. Много женщин хотят дать своим дочерям самые красивые и не обыкновенные имена. У нас на сайте вы сможете найти подборку самых популярных имен для девочек и мальчиков. Каждая женщина и мама найдёт именно то имя, которое будет подходить ее ребенку.

Как вернуть деньги за обучение: документы для получения налогового вычета

Налоговый вычет

Налоговым вычетом считается доля дохода, не облагающаяся налогами. Но касательно обучения все выглядит немного по-другому, ведь средства, которые были уплачены за налоги, отданы за учебу. Согласно прописям в НК, сегодня разрешено получить вычет налога за обучение обратно. Расскажем, какие нужны документы для получения налогового вычета.

В каком случае можно получить?

Претендентами на возвращение потраченных на образование средств могут быть следующие лица:

  1. Родители, покрывшие все расходы на учебу своих детей, возрастом до 24-х лет.
  2. Опекуны, которые оплачивали учебу детей, взятых на воспитание. Даже по окончанию воспитания, за опекуном остается право на возвращение средств до достижения его подопечным возраста 24 года.
Читайте так же:
Какие налоги платят граждане РФ: классификация и суть всех взносов

Вычет не возвращается в трех случаях:

  1. Если источником прибыли являются выигрыши, призы, дивиденды. Ведь для таких источников дохода расчитаны совсем другие налоговые ставки.
  2. Плательщик не является налоговым резидентом страны.
  3. Если фирма в которой работает плательщик, сама внесла оплату за обучение без возмещения.

Также вычет не положен если образование не подлежало лицензированию (разовые семинары, разовые лекции и др.) Возможность получить назад средства зависит и от формы обучения.

Вычет за учебу полагается только при его очной форме. Но если человек самостоятельно работал и платил за свою учебу, то при таких обстоятельствах, форма обучения не имеет значение. Еще одно обязательное условие для получения возвратных средств – это наличие лицензии. Неважно, государственный ВУЗ или нет, главное, чтобы у него была лицензия.

Также неважным является и в какой стране он находится.

Список необходимых документов для получения

В процессе оформления вычета за получение услуг по образованию, в Федеральную налоговую службу необходимо доставить такие бумаги:

Для получения вычета нужно собрать большой пакет документов

  • Для получения вычета нужно собрать большой пакет документов
    Заявление с просьбой получить потраченные на учебу средства, написанное от руки
  • Подлинник и копия договора с определенным ВУЗом
  • Документы, которые подтверждают оплату за обучение (копии и оригиналы)
  • Заверенная копия лицензии ВУЗа
  • Справка 2-НДФЛ с места трудоустройства за прошедший год
  • Декларация по налогу на доходы (форма 3-НДФЛ)
  • Справка из выданная ВУЗом, о нахождении ребенка на очной форме обучения
  • Копия свидетельства о рождении ребенка
  • Номер банковского счета, на который будут начислены возвращенные средства

Вычет за обучение можно оформлять по истечении налогового периода, обычно это календарный год. Для лиц, которые по каким-то причинам не успели оформить возврат, или же не знали о такой возможности, государство сохраняет право на оформление сроком на три года.

При подаче документов, всегда нужно обращать внимание на правильность их оформления. Прежде всего, это касается договора с учебным заведением. Если он составлен неправильно, то есть риск не получить вычет за образовательные услуги. Договор с Вузом может заключать как сам студент, так и его родители (опекуны, братья, сестры). Но если учащийся не достиг совершеннолетия, то он не может являться стороной договора.

В таком случае, в договоре указывается что оплачивать учебу будут родители, опекуны и т.д.

Как рассчитать сумму возврата?

Сумма вычета рассчитывается за срок в один календарный год

Сумма вычета рассчитывается за срок в один календарный год

Основой для расчета социального вычета за образовательные услуги, является один календарный год. В данном случае, рассматриваются все оплаченные квитанции за это время, несмотря на то, какой курс или семестр в них указан. Сумма вычета составляет 13% от всех затрат на обучение, за прошедший календарный год.

Но не стоит забывать и о некоторых ограничениях, касающиеся размера суммы возврата. Первое ограничение – это запрет на получение суммы вычета более чем 15600 рублей. Также размер возврата не должен превышать сумму подоходного налога, перечисленного в данный расчетный период. Указанные ограничения распространяются на все социальные налоговые вычеты.

Согласно нормам законодательства, максимальный размер возврата за обучение составляет пятьдесят тысяч рублей. Допустим, что сумма, потраченная на обучения меньше, чем максимальный размер, а прибыль превышает расходы. Тогда возврат будет рассчитан как производная суммы расходов на ставку налога на доходы.

Если размеры расходов составляют менее чем пятьдесят тысяч и сумма доходов меньше, то расчет проводится как произведение: Д*13%.

Сроки получения вычета

Период подачи необходимых для возврата документов, составляет двенадцать месяцев после окончания расчетного периода. Если нет возможности заниматься оформлением вычета, то это можно сделать на протяжении трех лет после даты внесения оплаты за обучение.

Сроки рассмотрения всех предоставленных бумаг налоговыми инспекторами, не превышает четыре месяца. После этого, производится начисление суммы вычета на счет заявителя. Если есть потребность получить возврат за несколько лет обучения, необходимо предоставить все документы в отдельности за каждый год.

Руководство по получению налогового вычета:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

Документы для оформления налогового вычета за обучение — 2022, Верни Налог

В России упростят получение налогового вычета при покупке квартиры, дома или земельного участка. Теперь, чтобы получить вычет, заявителю надо будет только заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика, и оно будет сформировано автоматически

В Госдуму поступил законопроект об упрощенном порядке оформления имущественного налогового вычета за покупку квартиры, дома или земельного участка. Законопроект касается вычетов по расходам на приобретение жилья и погашение процентов по ипотеке, а также инвестиционных вычетов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Читайте так же:
Налоги которые платит гражданин РФ

Ранее правительство одобрило предложение Минфина об упрощении процедуры получения налогового вычета при покупке недвижимости.

«Сбор различных документов и заполнение декларации у людей вызывает трудности и зачастую они просто не имеют такой возможности. Правительство упростит эту процедуру», — отметил премьер-министр Михаил Мишустин на заседании правительства 10 декабря.

Сейчас можно вернуть 13% от стоимости квартиры, а оформить все необходимые документы — в режиме онлайн, не выходя из дома. Эта несложная процедура в ближайшем будущем будем еще проще. Рассказываем, как можно оформить налоговый вычет с покупки квартиры на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) в упрощенном и обычном порядке.

Как упростят оформление налогового вычета

Сейчас, чтобы получить налоговый вычет, нужно по итогам года подать декларацию по форме 3-НДФЛ и документы, подтверждающие право на этот вычет. По новым правилам физлица смогут возмещать НДФЛ одним только заявлением — без составления декларации 3-НДФЛ, подтверждение своего права на вычет, а также сканирование и загрузка множества документов в личном кабинете налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) не потребуется. Достаточно будет заполнить заявление, указать в нем банковские реквизиты, на которые нужно перевести средства, и оно будет сформировано автоматически. Автоматизированная система ФНС обработает информацию, обратившись к необходимым источникам, например, в банк, который выдал кредит или через который прошел перевод денежных средств.

Сроки оформления имущественного вычета

Помимо существенное сокращение списка необходимых документов, упрощенная камеральная проверка существенно сократит сроки получения налогового вычета. Сейчас только проверка предоставленных документов в ФНС занимает три месяца, еще 30 дней потребуется для перевода средств на счет.

По новым правилам камеральная проверка займет 30 дней с момента оформления заявления на налоговый вычет, а деньги на счет будут перечислять в течение 15 дней после ее окончания. Однако срок камеральной проверки смогут продлить до тех же трех месяцев, если у налоговой появятся подозрения, что вы нарушаете законодательство о налогах и сборах.

Когда начнет действовать упрощенный порядок

Если Госдума примет закон, то он вступит в силу не ранее 1-го числа очередного налогового периода по налогу на доходы физлиц. Новые упрощенные правила распространят на налоговые вычеты, возникшие с 1 января 2020 года, за исключением положений, для которых настоящей статьей установлен иной срок вступления их в силу, отмечается в проекте закона. То есть, уже в 2021 году россияне смогут подать заявление на налоговый вычет за 2020 налоговый год в упрощенном порядке.

Жанна Колесникова, руководитель коммерческой практики адвокатского бюро «Плешаков, Ушкалов и партнеры»:

— На мой взгляд, это существенно облегчит жизнь налогоплательщикам, поскольку теперь им просто нужно сформировать электронное заявление и не придется заполнять налоговую декларацию. Как правило, именно из-за неправильного заполнения декларации большинство налогоплательщиков получают отказ в предоставлении вычета. Кроме того, не нужно собирать и сканировать подтверждающие документы.

Что еще в нового в упрощенном порядке

Возврат суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета в упрощенном порядке при наличии у налогоплательщика задолженности, подлежащей взысканию, должен будет производиться только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности).

Предполагается также, что при нарушении сроков возврата суммы излишне уплаченного налога в связи с предоставлением налогового вычета, считая с двадцатого дня после принятия решения о его предоставлении, будут начисляться проценты.

Сколько можно вернуть из бюджета

Россияне, которые имеют официальный доход и платят НДФЛ, могут вернуть 13% от стоимости квартиры. Государством установлен лимит — максимальная сумма, с которой гражданин может получить причитающиеся ему 13%, составляет 2 млн руб. Таким образом, вернуть получится 260 тыс. руб. Если квартира стоила меньше установленного лимита, то им можно воспользоваться при покупке другой квартиры.

Вернуть уплаченные налоги из бюджета также можно, если квартира куплена в ипотеку. Россияне могут получить 13% из бюджета от уплаченных процентов по жилищному кредиту. При этом лимит вычета выше — 3 млн руб. Таким образом, вернуть получится 390 тыс. руб. Воспользоваться этим правом можно только один раз.

В сумме эти два вычета составляют серьезную сумму — 650 тыс. руб. Если имущество было приобретено в браке и является совместной собственностью, то право на вычет имеет каждый из супругов. Таким образом, семья может вернуть до 1,3 млн руб. из уплаченных налогов.

Инструкция по оформлению имущественного вычета

Рассмотрим правила, которые действуют до вступления упрощенного порядка. Для оформления имущественного вычета необходимо зарегистрироваться в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС. В него также можно войти, если у вас уже действует аккаунт на сайте госуслуг. После завершения регистрации в личном кабинете нужно получить электронную цифровую подпись и можно приступать к оформлению заявления на имущественный вычет с покупки недвижимости.

Читайте так же:
Налог на дарение квартиры

Здесь необходимо выбрать территориальный налоговый орган для подачи декларации и год, за который необходимо получить имущественный вычет.

Далее заполняем налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) на сайте. Она подгрузится автоматически с необходимыми данными из справки по форме 2-НДФЛ. Если на сайте ФНС нет данных об уплаченных налогах за предыдущие годы, то справку можно получить из бухгалтерии по месту работы.

Выбираем объект недвижимости, в отношении которого нужно получить имущественный вычет, и вносим сумму расходов, потраченную на приобретение имущества.

Чтобы получить имущественный вычет онлайн, необходимо сделать сканы документов:

— выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП);

— при приобретении квартиры или комнаты — договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче квартиры или доли в ней или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);

— при погашении процентов по займу — целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами;

— документы, подтверждающие расходы при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);

— выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом об уплате процентов по кредиту или займу, ипотечному договору.

После загрузки и отправки всех необходимых документов нужно написать заявление о возврате уплаченных налогов из бюджета с указанием номера счета, куда нужно перечислить вычет. Далее ожидать рассмотрения заявления налоговым органом. Это обычно занимает три-четыре месяца.

Кто и как может получить налоговый вычет за обучение?

Пандемия привнесла в нашу жизнь не только печальные события. Многие люди здраво рассудили, что терять время на карантине даром не стоит, и посвятили освободившиеся дни в 2021 году самосовершенствованию, приобретению знаний.

Но не все знают, что деньги, которые были потрачены на образование, государство частично возвращает в виде налогового вычета. В этой статье мы поможем разобраться со всеми нюансами этого вопроса, поговорим о том, кто именно имеет право на налоговый вычет, можно ли вернуть налог за обучение ребенка или родственника, как рассчитать сумму, которая может быть выплачена, и какие документы для этого нужны и как получить налоговый вычет в 2021 год.

Кому положен налоговый вычет за обучение в 2021 году?

Поддержание высокого уровня образования населения – это одна из главнейших задач общества и необходимое условие для успеха страны в целом, поэтому государство поддерживает людей, которые тратят деньги на полезные дела, в том числе, на учебу. Но получить такую компенсацию могут не все.

Вы имеете право вернуть часть денег, потраченных на обучение, если:

вы официально трудоустроены, а с вашей зарплаты отчисляется подоходный налог в 13%;

вы учились сами на любой форме обучения (очная, заочная, вечерняя, дистанционная и так далее);

вы оплачивали очное обучение своих детей, сестер или братьев до 24 лет;

у образовательного учреждения есть лицензия на преподавательскую деятельность, при этом не имеет значения, госструктура это или частная организация;

оплата за ваше обучение проходила в течение трех прошедших лет.

Налоговый вычет не выплачивается:

ИП, которые выбрали упрощенный способ начисления налогов;

если обучение было оплачено за счет материнского капитала.

Если вы успевали учиться в двух или нескольких учебных заведениях за один налоговый период и потратили при этом более 120 тысяч рублей, то придется выбирать для оформления вычета оплату только одного заведения.

Два вычета за год можно получить в случае, если одновременно оплачено образование ваше и вашего ребенка.

На возврат какой суммы можно рассчитывать

После окончания обучения возвращается не вся сумма, а только 13 % от затраченных денежных средств. Но и тут есть нюансы: установлен «потолок» затрат, с которых можно получить вычет.

Если вы получали образование сами или помогали оплачивать обучение сестры или брата, сумма, подлежащая начислению вычета, не должна превышать 120000 рублей. Если вы оплачивали образовательные занятия своим детям, то максимальная цифра, с которой можно вернуть 13 процентов, – 50000 рублей.

Например, если на уроки вашей дочери в музыкальной школе потрачено 60000 рублей, то можно рассчитывать на возврат 13 % только от суммы 50000, то есть вам вернется 6500 рублей.

Читайте так же:
Подача налога до какого числа

Вывод прост: дорогое образование лучше оплачивать постепенно, чтобы получить возможность возвращения максимально положенной суммы за каждый год обучения.

Пример расчета налогового вычета

Для большего понимания, приведем пример возврата налога на обучение и рассмотрим конкретный случай.

Например, в 2020 году работающий гражданин решил получить высшее образование. Он заключил договор с университетом, обязуясь оплачивать ежегодно 100000 рублей, но оплатил образовательные услуги «с запасом» – сразу за 2 года. При обращении в налоговую организацию в 2021 году с целью вернуть часть средств, такой человек может рассчитывать только на 15600 рублей (13% от 120 тысяч), поскольку потраченная сумма превышает максимальный установленный показатель в 120000 рублей.

В 2020 году заработная плата этого гражданина составляла 35000 рублей, из них работодатель уплачивал НДФЛ ежемесячно в размере 4550 рублей (13%). За год (12 месяцев) сумма НДФЛ достигла соответственно 54600 рублей. Поскольку эта цифра значительно превышает положенные к возврату 15600 рублей, то социальный вычет был возвращен гражданину сразу и в полном объеме.

Если бы гражданин оплачивал свое обучение поэтапно, каждый год, он мог быть получать свои законные возвраты со 100000 рублей ежегодно – по 13000 руб.

Когда начинать оформление документов?

Обращаем ваше внимание, что при возвращении денег учитывается дата оплаты, а не дата начала семестра. То есть, если вы оплатили обучение в 2020 году, а учиться начали только в 2021, то уже можете претендовать на социальный налог. В случае поэтапных трат на обучение подавать соответствующую декларацию в налоговую организацию можно как ежегодно (за каждый год), так и единожды (например, за три учебных года сразу).

Заявить сумму к налоговому вычету можно за расходы, которые были произведены в течение трех последних лет. Например, если вы обучаетесь в 2021 году, в последующие три года – 2022-й, 2023-й и 2024-й – вы имеете право на компенсацию своих расходов, потраченных на обучение. Как видите, срок для сбора всех необходимых документов достаточно объемный и более чем реальный даже для самых нерасторопных.

Требуемые документы для налогового вычета за обучение

Пакет необходимых документов для налогового вычета будет выглядеть следующим образом:

паспорт РФ требуют не все налоговые инспекции, но может возникнуть такое требование, поэтому целесообразней подготовить копии основных страниц;

договор с образовательной организацией, копии будет достаточно;

копия лицензии организации, в которой вы получали образование;

платежные квитанции, чеки. Если стоимость по каким-то причинам менялась, это тоже необходимо будет подтвердить документально;

оригинал справки 2-НДФЛ, подтверждающей ваши доходы и выплату всех обязательных налогов, такой документ берется у работодателя;

оригинал налоговой декларации по форме 3-НДФЛ;

заявление о возврате (в нем вы указываете реквизиты вашего счета, на который будет произведен налоговый вычет в случае положительного решения).

Если вы оплачивали обучение не для себя, то дополнительно нужно будет предоставить данные о форме обучения (очной), свидетельство о рождении вашего ребенка или документы, которые подтвердят факт опекунства или родства (в случае обучения сестры/брата).

Как оформить налоговый вычет за обучение?

Проще всего это сделать через работодателя. В этом случае вам нужно только по завершению календарного года предоставить в бухгалтерию уведомление из налогового органа о вашем праве на получение вычета. Это будет основанием для неудержания НДФЛ из ваших доходов.

Если вы оформляете вычет сами, то после сбора всех документов, снятия с них копий и письменного заполнения формы 3-НДФЛ, нужно будет предоставить весь собранный пакет в налоговую инспекцию. ИФНС проводит проверку всех соответствий, которая длится 3 месяца, после чего выносит решение. Если оно положительное, то в течение месяца положенная сумма вернется на ваш счет.

На заметку

Чтобы облегчить вам задачу, мы составили для вас удобную итоговую напоминалку, которую нужно держать в уме при получении платного образования. Сохраняйте себе и пользуйтесь! А Национальный центр развития дополнительного образования желает вам удачи в возврате потраченных средств и всегда рад помочь в приобретении новых знаний!

4 момента, о которых нельзя забывать при получении платного образования:

Непременно сохраняйте все чеки и квитанции об оплате за ваше обучение и обучение ваших детей.

Вы имеете право претендовать на налоговый вычет в течение трех лет с момента даты об оплате.

Документы оформляются через вашего работодателя, на сайте налоговой инспекции или при личном визите в ИФНС по месту вашей прописки.

Если вы увольняетесь с места работы, а обучение еще не окончено, сразу просите предоставить работодателя форму 2-НДФЛ, это избавит вас от будущих забот.

голоса
Рейтинг статьи
Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector