Чем грозит собственнику сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Чем грозит собственнику сдача квартиры в аренду без уплаты налогов?

В последнее время законодательство ужесточило нормы и штрафы за нелегальную сдачу жилых квартир.

Это связано с тем, что при незаконном проживании граждан в арендованных помещениях, казна государства не увеличивается.

Разберемся, чем будет грозить собственнику сдача в аренду квартиры без уплаты налогов и как сдавать квартиру законно?

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации :

Законы

Законодательство статьями 34 и 35 ГК РФ четко регламентирует сдачу жилых помещений в аренду или найм на правах возмездного пользования.

Возмездное пользование означает, что владелец помещения получает финансовые средства за его временное предоставление в пользование.

Это означает, что в подобных сделках применимо и законодательство по налоговой системе.

Налоговое законодательство выделяет этому вопросу три статьи:

1. налог по доходам физических лиц, по главе 23 НК РФ;
2. налогообложение от прибыли организаций, согласно главе 25 НК РФ;
3. налоги по упрощенной, а также патентной системе из глав 26.2 и 26.5 НК РФ.

Статья под номером 19 НК РФ призывает всех физических лиц и организации, на которых возложена такая ответственность, своевременно оплачивать налоги по закону.

Сумма уплачиваемого налога и ответственность за неуплату

Налог заключается в уплате НДФЛ. Арендодатель, при такой оплате, не обязан проводить регистрацию и приносить дополнительные документы.

Если собственник жилого помещения выступает как физическое лицо, тогда он платит 13% от полученной прибыли.

Декларацию следует подавать единожды в год с 1 января до 30 апреля. Для оплаты налога, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в соответствующий орган.

Бланк налоговой декларации о налоге на сдачу квартиры Вы можете скачать тут.

Получить бланк можно несколькими способами:

• Пройти регистрацию на сайте ФНС и заполнить документ онлайн;
• Скачать установленную форму на компьютер и заполнить самостоятельно;
• Посетить ИФНС и попросить документ для заполнения.

Собственник помещения вправе открыть ИП, тогда налог составит 6%. Сумма меньше, но бумаг и хлопот больше, тем более, что налоги придется платить четыре раза в год, то есть раз в квартал.

Еще один вариант – это приобретение патента.

Однако, его стоимость раньше исчислялась в 60 тысяч рублей, но в 2017 году правила поменялись.

И точная стоимость будет зависеть от места расположения и площади сдаваемой квартиры.

Многие люди знают, что за неуплату налогов последуют штрафные санкции, но не все знают какие именно.

За нелегальную сдачу квартиры государство потребует:

1. полное взыскание налогов, так как их в любом случае придется оплатить;
2. пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ. Причем пени будет браться за каждый день просрочки;
3. штраф за неоплаченный налог, состоящий в 20% от его общей суммы и штраф за несвоевременную подачу налоговой декларации;
4. принудительные работы или арест.

При общей сумме налогов, превышающих 100 тысяч рублей, для хозяина квартиры наступает уголовная ответственность, выражающаяся в лишении свободы до 1 года.

Обязанности налогоплательщиков

Основной обязанностью налогоплательщиков является своевременная уплата в пользу государства с соблюдением установленных сроков.

Для того, чтобы в точности исполнять законные предписания от государства, необходимо изучить Налоговый кодекс РФ и четко представлять кто же такой налогоплательщик.

Налогоплательщиками считаются физ. или юр. лица, на которых в соответствии с действующим законодательством, возложена обязанность по внесению денежных средств (налогов) в пользу государства.

Так гласит статья 19 НК РФ.

Физические лица

Физическим лицом, обязанным уплачивать налоги, признаются следующие категории граждан:

• Граждане РФ;
• Иностранцы, проживающие в России;
• Лица, не имеющие гражданства;
• Индивидуальные предприниматели.

Лицами, имеющими статус предпринимателя, считаются те граждане, которые прошли соответствующую регистрацию в налоговом органе и имеют документ, подтверждающий свой статус.

Налогообложение этих физических лиц немного отличается от тех, кто не является ИП и не ведет коммерческой деятельности.

Закон гласит, что физические лица должны самостоятельно отвечать и оплачивать налоговые отчисления в пользу государственной казны.

Юридические лица

Статья 11 НК РФ определяет организации, как юридические лица. При этом уставной капитал может быть как российским, так и иностранным.

Главной особенностью этого понятия является то, что эта категория налогоплательщиков образована особым образом, предусмотренным государством.

Иностранные организации также признаются юридическими лицами, которые могут быть таковыми. Они образованы в соответствии с законом своего государства и обладают правоспособностью.

Штраф за уклонение

Прежде всего для неплательщика будет предъявлена статья 122 НК РФ, означающая неуплату суммы налога.

Штраф в этом случае означает, что за сумму, просроченную перед государством, будет предъявлен штраф в 20%.

А если в суде выяснится, что собственник умышленно скрывал доход, тогда придется заплатить штрафную санкцию в 40%.

Согласно статье 171 УК РФ незаконная предпринимательская деятельность наказывается штрафом от 200 до 300 тысяч рублей.

Еще одна уголовная статья под номером 198 УК РФ гласит, что за уклонение от налогов с физических лиц, гражданину грозит от 100 до 300 тысяч рублей или тюремный срок до 1 года.

О том, какие штрафы предусмотрены арендодателям, которые не платят налоги, смотрите в видеоролике:

Куда жаловаться?

Соседи часто остаются недовольными по поводу соседства с гастарбайтерами или шумными компаниями, снимающими жильё по соседству.

Желание наказать соседей, сдающих квартиру, оправдано, но не каждый знает куда именно обращаться с жалобой.

Первое что нужно сделать – это связаться с владельцем помещения и объяснить свое недовольство.

Если звонки и разговоры не будут оказывать влияния, тогда следующим действием должно быть обращение в ТСЖ или ЖСК.

По закону эти организации должны решать вопросы, касающиеся внутренних помещений вверенных им территорий.

Если и эти организации не будут реагировать на нарушение, тогда следует посетить:

1. ФМС;
2. Налоговую инспекцию;
3. Участкового.

Участковый обязан реагировать на сигналы со стороны жильцов и уладить сложившийся конфликт.

Образец жалобы участковому на соседей-квартирантов. Скачать бланк.

Он посетит проблемных жильцов и проверит регистрацию и паспорта, если они будут с нарушениями, тогда представитель полиции сообщит об этом в соответствующий орган.

Нарушения заинтересуют налоговый орган, а если лица проживали в нашей стране нелегально, тогда к вопросу подключатся представители ФМС.

Как бороться с соседями, которые курят в подъезде? Читайте в нашей статье.

Как сдавать квартиру по закону?

Чтобы действовать в рамках закона, необходимо заключить договор с арендатором. К нему нужно добавить акт приема квартиры.

Важно составить документ, где будут фиксироваться ежемесячные оплаты за жилое помещение.

Типовой договор аренды квартиры доступен для скачивания по ссылке.

Подписав документы, собственник помещения должен взять с собой бумаги, подтверждающие право собственности на жилое помещение, а также паспорт и обратиться в налоговый орган.

Там составят декларацию 3-НДФЛ. В таком случае квартира будет сдана физическим лицом.

Хозяин квартиры может зарегистрироваться как ИП и оплачивать страховые взносы и налоги раз в квартал.

Приобретение патента тоже является одним из вариантов легальной сдачи помещения.

Можно ли сдавать жилье без уплаты налогов?

Существуют способы легальной сдачи жилья без оплаты налога. Эти способы не обходят закон, и некоторые хозяева квартир пользуются этим.

К законным способам относятся:

• Заключение договора на срок в 364 дня. Этот период согласно законодательству, разрешает не платить налог за сдачу жилья в аренду. Именно поэтому многие собственники предупреждают квартирантов о том, что договор будет подписан на 11 месяцев;
• Составление договора безвозмездного пользования. По структуре он напоминает обычный договор найма, но единственный момент заключается в отсутствии суммы за ежемесячную арендную плату;

Скачайте образец договора безвозмездного пользования жилым помещением по ссылке.

Эти способы относятся к законным, а все остальные могут быть наказаны административным взысканием.

Собственники квартир, которые сдают ее в аренду, должны внимательно изучить Налоговый кодекс и возможные последствия нелегальной аренды.

Если действовать в рамках закона, тогда можно получать прибыль и осуществлять отчисления в пользу государства, не беспокоясь о возможных последствиях.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Чем грозит сдача квартиры в аренду без уплаты налогов

Гражданин, владеющий на праве собственности жилой недвижимостью, вправе распоряжаться ею по своему усмотрению. Он может извлекать выгоду от сдачи ее в аренду. Помимо права распоряжения своей недвижимостью, у гражданина сдающего квартиру имеется обязанность по уплате налогов с такой деятельности. Какими налогами облагается сдача квартиры в аренду без уплаты налогов, чем грозит уклонение от этой гражданской обязанности, и какой штраф за неуплату налогов за сдачу квартиры возможен для собственника?

Налоги при сдаче жилья в аренду

Гражданин РФ, предоставляющий в аренду жилое недвижимое имущество, собственником которого является, вправе избрать один из следующих способов уплаты налогов:

1. Уплата НДФЛ. Такой способ не требует какого-либо предварительного оформления статуса гражданина. Достаточно просто заключить арендный договор как физическое лицо и раз в год самостоятельно подавать налоговую декларацию, где указывать данный источник дохода. Ставка НДФЛ для граждан РФ составляет 13%.
2. Упрощенная система налогообложения. Такой порядок возможен, если гражданин заранее позаботиться о приобретении статуса индивидуального предпринимателя.
3. Патентная система. Этот порядок состоит в том, что предприниматель (система доступна только индивидуальным предпринимателям) заранее приобретает патент на срок от одного месяца до года, на основании которого сдает жилье в аренду и не платит больше никаких налогов. Стоимость патента рассчитывается налоговым органом при обращении.

Индивидуальный предприниматель может не работать по УСН, тогда он также как и в предыдущем примере будет платить НДФЛ. Однако, в ряде случаев, выгоднее перейти на УСН. Упрощенка имеет два варианта налоговой базы: доходы или доходы минус расходы. В первом случае налогом облагаются все денежные средства, поступившие ИП. Во втором — из поступивших доходов необходимо будет вычесть сумму затрат, которые ИП понес в связи с предпринимательской деятельностью и уже полученную сумму использовать как налоговую базу. Ставка во втором случае составит 15%. Для выбора одного из двух порядков предпринимателю необходимо оценить экономику собственного бизнеса: если никаких особых расходов при сдаче в аренду гражданин не несет логичнее облагать налогом только доходы. Если же имеются какие-то затраты, например, в собственник обеспечивает регулярные ремонты или клининг, можно рассмотреть вариант обложения «доходы минус расходы».

Обратите внимание!

Откуда налоговая может узнать о сдаче жилья

Поймать за руку человека, сдающего квартиру не платя при этом налоги достаточно сложно — собственники и квартиросъемщики могут договариваться представлять существующие между ними отношения не как аренду, а как безвозмездное пользование. Если налоговая служба обратит на спорную квартиру внимание, доказать это можно будет по совокупности косвенных доказательств: показания свидетелей, которые видели передачу денег, аудио или видео записи.

Внимание налоговой может возникнуть если:

• кто-то напишет жалобу. Часто соседи пишут такие жалобы, если квартиросъемщики шумят, нарушают покой дома, ведут себя непотребно, наносят ущерб общедомовому имуществу;
• в налоговую поступит запрос других органов. Особенно часто такие запросы поступают от миграционной службы. Выявляя нелегальных мигрантов, служба проверяет в том числе основания их проживания в квартирах.

Ответственность за незаконную сдачу квартиры в аренду

Если гражданин сдает квартиру, пренебрегая при этом официальным оформлением отношений с арендодателем и уплатой налогов, такое бездействие можно считать уклонением от уплаты налогов.

Обратите внимание!

Статья 198 Уголовного кодекса РФ устанавливает ответственность за неуплату физическим лицом обязательных налогов. Статья также распространяется на нарушения, совершенные индивидуальными предпринимателями.

Для того, чтобы быть привлеченным к уголовной ответственности, налогоплательщик должен иметь действительно большую задолженность по налогу:

• для привлечения по общему составу статьи задолженность должна иметь крупный размер: от 900 000 рублей за последние три года;
• для привлечения по квалифицированному составу — особо крупный размер: 4 500 000 рублей за последние три года.

Но даже при наличие уголовного состава, лицо освобождается от уголовной ответственности, если:

• оно привлекается по этой статье впервые;
• оно добровольно погасило всю задолженность.

Штраф за незаконную сдачу квартиры в аренду

В соответствии с Налоговым кодексом на лицо могут быть наложены следующие штрафы:

1. За непредоставление своевременно налоговой декларации — 5% от суммы задекларированного дохода за каждый месяц, прошедший с того момента, когда декларация должна была предоставлена. Максимальный размер штрафа — 30% от суммы декларации.
2. Штраф за неуплату налога — 20% от суммы подлежащего уплате налога. При этом, если будет доказана умышленность неуплаты, штраф составит уже 40% от суммы налога.

Уголовная ответственность за неуплату налогов будет зависеть от тяжести содеянного. Если налогоплательщику вменен простой, неквалифицированный состав статьи 198 УК РФ, возможно наложение следующих видов наказания:

• штраф от 100 000 до 300 000 рублей или;
• принудительные работы до одного года;
• арест до 6 месяцев;
• лишение свободы до одного года.

Если вменен квалифицированный состав, то есть имеет место особо крупный размер неуплаты по налогам, налогоплательщику может быть назначены такие наказания, как:

Сдача квартиры в аренду без уплаты налогов чем грозит

Собственники квартир, которые осуществляют сдачу своего помещения в аренду без уплаты соответствующих налогов, часто интересуют тем, чем грозит такое явление. Подробный анализ действующего законодательства, а также способы законного освобождения от оплаты рассматриваются в материале.

3 режима налогообложения для собственника квартиры

Практически любое лицо, получающее доходы, обязано уплачивать соответствующие налоги, причем вид платежа определяется в зависимости от того, в каком статусе выступает собственник:

1. Физическое лицо – в этом случае платится налог на доход НДФЛ 13%.
2. Индивидуальный предприниматель – налог на доход 6% или упрощенная система (15% от фактической разницы между доходами и расходами). К тому же ИП осуществляет взносы в ФСС, ОМС и ПФ.
3. ИП, купивший специальный патент, платит 6% от дохода, а также оплачивает этот патент, но не осуществляет взносы в ФСС, ОМС и ПФ. Патент выгоден в тех случаях, когда собственник владеет сразу несколькими объектами недвижимости, которые сдаются по достаточно высокой цене (большие площади, элитное жилье и т.п.). Стоимость патента напрямую зависит от площади и места расположения недвижимости.

Чаще всего выбирается уплата обычного налога НДФЛ в размере 13% от фактического дохода. Этот вариант имеет ряд преимуществ:

1. Не требуется оформления себя в качестве ИП – следовательно, не нужно тратить время на регистрацию и ежегодно осуществлять взносы в государственные фонды (на пенсии, медицинское и социальное обслуживание).
2. Оплачивается только фактически полученный доход, т.е. если в течение какого-то времени подыскивается арендатор, налог также не взимается.
3. Ставка фиксированная 13% и не зависит от площади, района расположения квартиры и т.п.

При этом вопрос о том, какая система уплаты наиболее выгодна, не имеет однозначного ответа – это зависит от конкретных условий, в основном от общего дохода и его стабильности в течение года и более длительных сроков.

Таким образом, при сдаче квартиры без уплаты налога собственник рискует получением соответствующих штрафов, поэтому важно знать, чем именно грозит незаконная процедура предоставления помещения в аренду.

Что говорит закон: ответственность собственника за неуплату

Ответственность прописана в Налоговом, а также Уголовном кодексах. В общем случае незаконопослушному гражданину грозят штрафные санкции, которые состоят из следующих платежей:

1. Полное взыскание всех налогов, которые недополучил бюджет – например, 13% от всего полученного (и документально подтвержденного) дохода. Здесь важно иметь в виду, что понятия срока давности в таких делах по сути не существует. Поэтому теоретически (и нередко фактически) налоговая служба может взыскать все платежи за обозримый период (например, за 5-10 последних лет).
2. Наряду с взысканием этой недоимки владельцу также нужно знать о том, чем еще грозит ему сдача квартиры в аренду в том случае, если он делает это без уплаты налогов. Обязательно оплачиваются пени за весь период, о чем указано в Налоговом кодексе.
3. Поскольку владелец не осуществляет обязательные платежи, очевидно, что он и не оформляет соответствующую налоговую декларацию. За это также налагается штраф, который составляет 5% от предполагаемой суммы платежа за каждый просроченный месяц. Причем чем больше длится нарушение, тем больше размер штрафа (например, после полугода нужно оплатить 30% от налога).
4. Взимается и штраф за то, что платеж не был совершен вовремя – предполагается удержание 20% от всей непогашенной задолженности.
5. В отдельных случаях, когда сумма особенно крупная, речь уже идет о налоговой ответственности. Владельцу может грозить лишение свободы реально или условно (1-3 года) или же довольно большой штраф в размере 100-300 тысяч рублей.

Однако в той же статье говорится, что гражданин не заключается под стражу, если он совершил подобное преступление в 1 раз, и при этом осуществил оплату как самого налога, так и указанного штрафа, а также пеней, недоимок и т.п.

Если квартира сдается на 11 месяцев

Среди владельцев жилья, которое предоставляется в аренду, существует довольно распространенное заблуждение в вопросе о том, чем грозит сдача квартиры, которая осуществляется без уплаты налогов. Считается, что от налогов можно уйти, если предоставить помещение на 11 месяцев, а затем составить и подписать новый договор.

Этот миф основан на том, что в таком случае договор не нужно обязательно регистрировать в Росреестре – т.е. достаточно просто поставить подписи арендатора и собственника. На самом деле налог нужно оплачивать в любом случае: сдается ли территория на 1 месяц, 2 месяца, полгода или на любой другой срок. Поэтому и ответственность за неуплату по закону может наступить даже в случае недоимки за 1 месяц.

Как законно не платить налог

Очевидно, что «законных» способов не вносить обязательный платеж не существует – каждое лицо должно отделять часть своего дохода в пользу государственного бюджета.

Это особенно важно в случае довольно больших сумм, получаемых от сдачи квартиры в аренду: в этом случае нужно понимать, чем это грозит без уплаты налогов.

Однако по сути собственнику необходимо избежать документальных доказательств того, что он занимается предпринимательской деятельностью:

1. Заключенный договор, подписанный квартирантом и владельцем.
2. Документы, подтверждающие передачу денег (договора залога, расписка и т.п.).
3. Свидетельские показания самого нанимателя и/или соседей с соответствующими подтверждениями (документы, материалы фото- или видеосъемки и т.п.).
4. Показания и отчеты участкового, который может быть вызван по «доносу» соседей или других заинтересованных лиц.

Таким образом, сдать квартиру устно, без подписания договора, можно только тому лицу, которому доверяет владелец жилья (равно как и наоборот). Во всех остальных случаях необходимо составлять письменный документ, а значит, сразу после этого возникает риск того, что о его существовании узнает и налоговая служба.

Аренда квартиры без договора: грозит ли арендодателю штраф?

Покупка недвижимости с целью дальнейшей сдачи в аренду уже давно составляет популярный способ заработка для многих жителей Республики Казахстан. Но далеко не каждый потенциальный арендодатель разбирается в правовых особенностях такого бизнеса.

Нужно ли составлять договор с квартирантами? Стоит ли регистрировать ИП для сдачи жилья в аренду? Будет ли штраф, если вы не заключаете договор аренды?

Рассказываем об основных вопросах правового регулирования аренды недвижимости на территории Республики Казахстан.

Стоит ли регистрировать бизнес?

Среди казахстанцев довольно популярно мнение о том, что при официальной сдаче жилья в аренду необходимо регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (открывать ИП). Однако, согласно действующему законодательству, делать это совершенно не обязательно.

Осуществлять аренду жилья на территории РК можно с использованием следующих форм регистрации:

1) через выплату налоговых взносов, характерных для самозанятых граждан РК, а именно с помощью внесения ЕСП (единый совокупный платёж) и ИПН (индивидуальный подоходный налог).

2) с помощью открытия ИП.

Каждая из форм регистрации бизнеса позволит вам в наиболее удобной форме вносить налоговые отчисления и избежать возможной административной ответственности за незарегистрированных предпринимательскую деятельность и уклонение от уплаты налогов.

Аренда без договора: материальная ответственность

Может ли быть назначен штраф в случае, если квартира сдаётся в аренду без договора? Может! При этом наиболее важную роль в этом процессе играет не столько договор аренды, заключаемый между квартирантом и арендодателем, сколько сам факт регистрации предпринимательской деятельности и уплата налоговых сборов.

Так, согласно ст. 463 КоАП РК, за незаконную сдачу жилья в аренду и уклонение от уплаты налогов, арендодателю могут быть начислены следующие виды взысканий:

• штраф в 15 МРП для физических лиц;
• штраф в размере от 25 до 150 МРП.

Обратите внимание! В 2021 году размер МРП составляет 2917 тг.

Как определиться с формой регистрации?

Каждая из форм регистрации бизнеса по сдаче жилья в аренду предполагает свои способы внесения налоговых отчислений и имеет свои особенности.

1) Открытие ИП

Регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя необходимо только в том случае если:

– ваш ежегодный доход превышает 1175 МРП ( по данным на 2021 год – 3 427 475 тг).

– вы используете труд наёмных сотрудников;

– вы сдаёте недвижимость не только физическим, но и юридическим лицам.

Подробнее о том как зарегистрироваться в качестве ИП при сдаче жилья в аренду, и о том какую форму налогообложения при этом выбрать – читайте здесь.

2) Оплата налоговых отчислений.

В данном случае арендодатель должен выплачивать ИПН в размере 10% от прибыли. Для этого раз в год необходимо составлять налоговую декларацию (форма 240.00). При этом предъявлять декларацию необходимо до 31 марта последующего за доходом года. То есть до 31 марта 2021 года сдается налоговая декларация за 2020 год.

Помимо ИПН, арендодатель должен выплачивать единый совокупный платёж. ЕСП выплачивается ежемесячно, или единовременным платежом за несколько месяцев. Данный налоговый взнос включает в себя:

– социальные отчисления в государственный фонд социального страхования;

– пенсионные выплаты в ЕНПФ;

– отчисления в фонд обязательного социально-медицинского страхования.

Минимальный размер ЕСП составляет 1 МРП или 2 917 тенге в городах областного и республиканского значения, и 0,5 МРП или 1 458 тенге для других населенных пунктов.

Подробнее о том, как вносить указанные налоговые выплаты, читайте здесь.